| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-15页 |
| 1. 导论 | 第15-19页 |
| ·研究背景及意义 | 第15-16页 |
| ·研究背景 | 第15-16页 |
| ·研究意义 | 第16页 |
| ·研究思路与框架 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17-18页 |
| ·贡献与不足 | 第18-19页 |
| 2. 商业银行内部控制理论 | 第19-34页 |
| ·文献综述 | 第19-25页 |
| ·国外内部控制研究综述 | 第19-20页 |
| ·国内内部控制研究综述 | 第20-22页 |
| ·国外商业银行内部控制研究综述 | 第22-23页 |
| ·国内商业银行内部控制研究综述 | 第23-24页 |
| ·国内农村商业银行内部控制研究综述 | 第24-25页 |
| ·商业银行内部控制内涵与整体框架 | 第25-28页 |
| ·商业银行内部控制内涵 | 第25-26页 |
| ·商业银行内部控制整体框架 | 第26-28页 |
| ·内部控制与风险管理的关系 | 第28-31页 |
| ·农村商业银行的特点 | 第31-34页 |
| ·农村商业银行的界定 | 第31-32页 |
| ·农村商业银行的特点 | 第32-34页 |
| 3. X市农村商业银行内部控制现状分析 | 第34-42页 |
| ·X市农村商业银行基本情况介绍 | 第34页 |
| ·信贷风险管理现状 | 第34-37页 |
| ·信贷风险的识别 | 第34-35页 |
| ·信贷风险的度量 | 第35-36页 |
| ·信贷风险管理的组织架构 | 第36-37页 |
| ·信贷风险管理文化 | 第37页 |
| ·操作风险管理现状 | 第37-38页 |
| ·财务风险管理现状 | 第38-40页 |
| ·内部审计现状 | 第40-42页 |
| ·内部审计组织体系 | 第40页 |
| ·内部审计标准 | 第40页 |
| ·内部审计范围 | 第40-41页 |
| ·内部审计人员构成 | 第41-42页 |
| 4. X市农村商业银行内部控制存在的主要问题 | 第42-50页 |
| ·在内部会计控制方面存在的问题 | 第42-45页 |
| ·会计处理不规范，会计信息质量失真 | 第42-43页 |
| ·会计核算系统尚不健全 | 第43页 |
| ·会计人员综合素质不高，管理层的内部会计控制意识淡薄 | 第43-44页 |
| ·内部会计控制的手段跟不上会计系统的更新 | 第44-45页 |
| ·在风险管理方面存在的问题 | 第45-47页 |
| ·员工风险防范意识淡薄 | 第45-46页 |
| ·风险预警不足，风险管理制度建设不均衡 | 第46页 |
| ·风险量化指标运用不足 | 第46-47页 |
| ·在内部审计方面存在的问题 | 第47-50页 |
| ·内部审计部门缺乏独立性与权威性 | 第47-48页 |
| ·审计人员素质不高，内部审计手段相对落后 | 第48页 |
| ·审计对象范围不够广泛，对管理层缺乏足够的监督制约 | 第48-50页 |
| 5. X市农村商业银行内部控制欠完善的原因分析 | 第50-54页 |
| ·内部会计控制薄弱的原因 | 第50-51页 |
| ·会计管理基础薄弱 | 第50页 |
| ·内部会计控制激励约束机制存在缺陷 | 第50-51页 |
| ·风险管理不足的原因 | 第51-52页 |
| ·风险管理组织架构不够科学 | 第51页 |
| ·优秀人才十分匮乏，员工素质不高 | 第51-52页 |
| ·绩效考核体系在设计上不重视风险管理 | 第52页 |
| ·内部审计有效性不足的原因 | 第52-54页 |
| ·银行内部对于内部审计的认识存在偏差 | 第52-53页 |
| ·审计理念陈旧 | 第53页 |
| ·内审人员的准入标准和考核机制尚不完善 | 第53-54页 |
| 6. X市农村商业银行内部控制对策与建议 | 第54-65页 |
| ·加强内部会计控制 | 第54-57页 |
| ·建立健全内部会计控制制度 | 第54-55页 |
| ·规范会计操作，加强监督制约 | 第55-56页 |
| ·完善会计核算系统 | 第56页 |
| ·利用现代信息技术强化内部会计控制管理 | 第56-57页 |
| ·完善激励与约束机制 | 第57页 |
| ·适应新发展，创新内部会计控制手段 | 第57页 |
| ·强化风险管理 | 第57-61页 |
| ·构建科学的风险管理组织架构 | 第58-59页 |
| ·从自身实际出发，逐步建立信贷风险计量指标体系 | 第59-60页 |
| ·规范信贷尽职调查行为，明确"问责制" | 第60-61页 |
| ·改革绩效考核体系，全力培育良好的风险管理文化 | 第61页 |
| ·完善内部审计工作 | 第61-65页 |
| ·提高内部审计地位，保证内审工作的独立性 | 第62页 |
| ·拓展审计领域，强化审计工作的管理 | 第62-63页 |
| ·改进审计方式 | 第63页 |
| ·改进内部审计技术，推行风险导向审计 | 第63-64页 |
| ·引进高素质的优秀人才，提高内审人员综合素质 | 第64-65页 |
| 结论 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-69页 |
| 致谢 | 第69页 |