A公司采购环节的内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-9页 |
| ABSTRACT | 第9页 |
| 图表目录 | 第9-10页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 选题背景 | 第10页 |
| 0.2 国内外研究文献综述 | 第10-12页 |
| 0.3 研究方法与研究内容 | 第12-13页 |
| 1 内部控制相关理论 | 第13-14页 |
| 1.1 内部控制的定义 | 第13页 |
| 1.2 内部控制的演进历程及发展 | 第13-14页 |
| 2 A 公司采购环节内部控制的现状 | 第14-21页 |
| 2.1 我国企业内部控制现状 | 第14页 |
| 2.2 A 公司的背景简介 | 第14-17页 |
| 2.2.1 A 公司的基本情况 | 第14-15页 |
| 2.2.2 公司内部组织结构 | 第15-16页 |
| 2.2.3 A 公司采购环节的概况及流程介绍 | 第16-17页 |
| 2.3 A 公司采购环节内部控制现状 | 第17-21页 |
| 2.3.1 公司内部控制制度 | 第17-19页 |
| 2.3.2 A 公司采购环节内部控制的重要性 | 第19-21页 |
| 3 A 公司采购环节内部控制存在的问题及原因分析 | 第21-24页 |
| 3.1 公司采购环节内部控制存在的问题 | 第21-22页 |
| 3.2 A 公司采购环节内部控制存在问题的原因 | 第22-24页 |
| 3.2.1 内部控制意识薄弱 | 第22页 |
| 3.2.2 管理者及职员素质参差不齐 | 第22页 |
| 3.2.3 内部控制制度不完善 | 第22-24页 |
| 4 A 公司采购环节的内部控制的完善 | 第24-31页 |
| 4.1 采购环节内部控制的目标 | 第24页 |
| 4.2 采购环节内部控制的内容及完善 | 第24-30页 |
| 4.2.1 需求计划申请与审批控制 | 第24-25页 |
| 4.2.2 供应商控制 | 第25-26页 |
| 4.2.3 采购价格控制 | 第26-27页 |
| 4.2.4 采购合同控制 | 第27-28页 |
| 4.2.5 验货与付款控制 | 第28-30页 |
| 4.3 经改善后的 A 公司采购业务的流程设计 | 第30-31页 |
| 5 保障 A 公司采购环节内部控制得以实施的措施 | 第31-39页 |
| 5.1 完善采购环节内部控制的环境 | 第31-35页 |
| 5.1.1 完善公司治理结构 | 第31-32页 |
| 5.1.2 建立完善的组织结构 | 第32-33页 |
| 5.1.3 强化内部审计 | 第33页 |
| 5.1.4 加强人力资源管理 | 第33-34页 |
| 5.1.5 营造良好的企业文化 | 第34页 |
| 5.1.6 提升管理者素质 | 第34-35页 |
| 5.2 完善风险控制 | 第35-36页 |
| 5.3 加强内部信息与沟通 | 第36-37页 |
| 5.3.1 构建畅通的沟通网络 | 第36页 |
| 5.3.2 树立主动的沟通意识 | 第36-37页 |
| 5.3.3 创造有利的沟通环境 | 第37页 |
| 5.4 加强采购环节中的信息监督与管理 | 第37-39页 |
| 结束语 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
