| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究状况 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究状况 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 创新和不足 | 第17-18页 |
| 第2章 税收公平与个人所得税流失理论概述 | 第18-23页 |
| 2.1 税收公平理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 税收的经济公平 | 第18页 |
| 2.1.2 税收的负担公平 | 第18-19页 |
| 2.1.3 税收的社会公平 | 第19-20页 |
| 2.2 个人所得税流失的相关概念 | 第20-21页 |
| 2.2.1 国内外对个人所得税流失的界定 | 第20-21页 |
| 2.2.2 个人所得税流失的内涵 | 第21页 |
| 2.3 税收公平与个人所得税流失的辩证关系 | 第21-23页 |
| 2.3.1 个人所得税流失对税收公平的影响 | 第22页 |
| 2.3.2 税收不公平对个人所得税流失的影响 | 第22-23页 |
| 第3章 基于公平视角的我国个人所得税征收现状及流失情况分析——以上海市为例 | 第23-33页 |
| 3.1 我国个人所得税征收的现状 | 第23-27页 |
| 3.1.1 横向不公平的表现 | 第24-26页 |
| 3.1.2 纵向不公平的表现 | 第26-27页 |
| 3.2 上海市个人所得税征收及流失现状 | 第27-33页 |
| 3.2.1 上海市个人所得税征收基本情况 | 第27-29页 |
| 3.2.2 上海市个人所得税税收流失现状 | 第29-33页 |
| 第4章 上海市个人所得税收入能力与税收流失的实证研究及原因分析 | 第33-45页 |
| 4.1 上海市个人所得税收入能力与税收流失的实证分析 | 第34-40页 |
| 4.1.1 个人所得税现实收入能力 | 第34-35页 |
| 4.1.2 个人所得税潜在收入能力 | 第35-39页 |
| 4.1.3 个人所得税收入能力与流失规模的基本结论 | 第39-40页 |
| 4.2 上海市个人所得税税收流失的原因分析 | 第40-45页 |
| 4.2.1 制度性税收流失 | 第40-42页 |
| 4.2.2 实施性税收流失 | 第42-44页 |
| 4.2.3 纳税人税收遵从缺失 | 第44-45页 |
| 第5章 公平视角下防范个人所得税流失的国际经验借鉴 | 第45-50页 |
| 5.1 税收制度建设的经验借鉴 | 第45-47页 |
| 5.1.1 加强税收公平的立法 | 第45页 |
| 5.1.2 健全征缴公平的税制 | 第45页 |
| 5.1.3 建立规范公平的纳税申报制度 | 第45-46页 |
| 5.1.4 实施有效公平的源泉扣缴制度 | 第46-47页 |
| 5.2 税收征管的经验借鉴 | 第47-48页 |
| 5.2.1 加大逃税惩罚力度 | 第47页 |
| 5.2.2 推广税收管理信息化 | 第47-48页 |
| 5.3 纳税遵从的经验借鉴 | 第48-50页 |
| 5.3.1 增加税收的透明程度 | 第48页 |
| 5.3.2 培养纳税遵从意识,提升中介机构素质 | 第48-50页 |
| 第6章 公平视角下我国个人所得税流失的治理对策设想 | 第50-58页 |
| 6.1 完善税制 | 第50-53页 |
| 6.1.1 转变个人所得税课税模式 | 第50-51页 |
| 6.1.2 完善纳税申报制度 | 第51页 |
| 6.1.3 完善费用扣除制度 | 第51-52页 |
| 6.1.4 调整税率表 | 第52-53页 |
| 6.1.5 缩小减免范围,扩大税基 | 第53页 |
| 6.2 强化征管 | 第53-56页 |
| 6.2.1 加强个税税源管理 | 第53-54页 |
| 6.2.2 加大违法惩罚力度 | 第54-55页 |
| 6.2.3 积极推行税收管理信息化 | 第55-56页 |
| 6.3 加强税收信用体系建设,提高纳税遵从度 | 第56-58页 |
| 6.3.1 规范税务代理 | 第56页 |
| 6.3.2 加快信用立法工作 | 第56页 |
| 6.3.3 抓好公民道德教育 | 第56-57页 |
| 6.3.4 规范政府行政行为,树立税务机关良好信用形象 | 第57页 |
| 6.3.5 建立失信惩罚机制 | 第57-58页 |
| 结语 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
