AB酒店存货内部控制优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 关于存货管理的基础理论方面的研究 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国外内部控制研究 | 第11-12页 |
| 1.2.3 国内内部控制研究 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与目标 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究目标 | 第14页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 研究创新与局限 | 第15-17页 |
| 1.5.1 研究创新 | 第15页 |
| 1.5.2 研究局限 | 第15-17页 |
| 第二章 存货内部控制及相关理论 | 第17-25页 |
| 2.1 存货内部控制 | 第17-22页 |
| 2.1.1 存货内部控制定义 | 第17页 |
| 2.1.2 存货内部控制的内容与要素 | 第17-20页 |
| 2.1.3 内部控制的目标与关键环节 | 第20-22页 |
| 2.2 存货内部控制的相关理论及方法 | 第22-25页 |
| 2.2.1 存货内部控制的理论分析 | 第22-23页 |
| 2.2.2 存货内部控制的方法 | 第23-25页 |
| 第三章 AB酒店存货内部控制的现状分析 | 第25-30页 |
| 3.1 AB酒店简介及公司经营特征 | 第25-27页 |
| 3.1.1 AB酒店简介 | 第25-26页 |
| 3.1.2 AB酒店经营特征 | 第26-27页 |
| 3.2 AB酒店存货内控实施现状 | 第27-30页 |
| 3.2.1 采购环节内部控制 | 第27-28页 |
| 3.2.2 存货验收入库内部控制 | 第28-29页 |
| 3.2.3 仓储环节的内部控制 | 第29页 |
| 3.2.4 领用出库环节的内部控制 | 第29页 |
| 3.2.5 领用盘点环节的内部控制 | 第29-30页 |
| 第四章 AB酒店存货内部控制存在的问题分析 | 第30-39页 |
| 4.1 存货内部控制环境未成熟 | 第30-31页 |
| 4.1.1 企业文化建设不全面 | 第30页 |
| 4.1.2 人力资源用人策略不完善 | 第30-31页 |
| 4.1.3 绩效考核办法不健全 | 第31页 |
| 4.1.4 组织机构设置局限性 | 第31页 |
| 4.2 存货内部控制风险评估缺失 | 第31-32页 |
| 4.2.1 风险评估缺失的现状 | 第31-32页 |
| 4.2.2 风险评估缺失的原因 | 第32页 |
| 4.3 存货内部控制活动不完善 | 第32-36页 |
| 4.3.1 存货采购环节不规范 | 第32-33页 |
| 4.3.2 存货入库暗箱操作 | 第33-34页 |
| 4.3.3 存货核算不及时导致资料不完整 | 第34页 |
| 4.3.4 存货保管有待加强 | 第34-35页 |
| 4.3.5 存货的出库应当严谨对待 | 第35页 |
| 4.3.6 存货盘点流于形式 | 第35-36页 |
| 4.4 存货内部控制信息系统不健全 | 第36页 |
| 4.4.1 内部信息不健全的原因 | 第36页 |
| 4.4.2 集团信息沟通渠道缺失 | 第36页 |
| 4.5 存货内部控制监察部门职能失效 | 第36-39页 |
| 4.5.1 轮岗制有待探究 | 第36-37页 |
| 4.5.2 监督机制不明确 | 第37页 |
| 4.5.3 监督和考核制度缺失 | 第37-39页 |
| 第五章 AB酒店存货内部控制优化建议 | 第39-54页 |
| 5.1 改善存货内部控制环境 | 第39-41页 |
| 5.1.1 重视企业文化建设 | 第39-40页 |
| 5.1.2 完善人力资源政策 | 第40页 |
| 5.1.3 健全绩效考核办法 | 第40-41页 |
| 5.1.4 构建合理组织机构 | 第41页 |
| 5.2 提高风险管理意识 | 第41-42页 |
| 5.2.1 强化风险意识 | 第41-42页 |
| 5.2.2 如何提高风险管理意识 | 第42页 |
| 5.3 优化存货内部控制活动 | 第42-50页 |
| 5.3.1 修订存货采购流程 | 第42-45页 |
| 5.3.2 规范存货验收程序 | 第45页 |
| 5.3.3 完善存货会计核算程序 | 第45-47页 |
| 5.3.4 落实存货分类保管制度 | 第47页 |
| 5.3.5 改进存货出库审批复核制度 | 第47-48页 |
| 5.3.6 规范存货盘点制度 | 第48-50页 |
| 5.4 加强内部信息传递 | 第50-52页 |
| 5.4.1 加强内部信息传递的措施 | 第50-51页 |
| 5.4.2 开发集团信息沟通渠道 | 第51-52页 |
| 5.5 建立有效的监督机制 | 第52-54页 |
| 5.5.1 实行重要岗位轮换制 | 第52页 |
| 5.5.2 设立独立内审部门 | 第52-53页 |
| 5.5.3 改善内部审计监督和考核制度 | 第53-54页 |
| 结束语 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
