| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第7-10页 |
| 1.1 研究意义 | 第7页 |
| 1.2 研究现状与文献综述 | 第7-9页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第8-9页 |
| 1.3 研究内容 | 第9页 |
| 1.4 研究方法 | 第9-10页 |
| 2 我国事业单位内部控制的发展及评价 | 第10-13页 |
| 2.1 回顾事业单位内部控制的发展历程 | 第10-11页 |
| 2.2 评价事业单位内部控制的施行效果 | 第11-13页 |
| 3 X单位内部控制现实状况及存在问题 | 第13-22页 |
| 3.1 X单位内部控制的现实状况 | 第13-20页 |
| 3.1.1 X单位基本情况介绍 | 第13页 |
| 3.1.2 X单位内部控制现状调查 | 第13-20页 |
| 3.2 X单位内部控制现存问题及其形成原因分析 | 第20-22页 |
| 3.2.1 内部控制体系不够完善 | 第20-21页 |
| 3.2.2 风险评估机制不够完善 | 第21页 |
| 3.2.3 内部控制的设计和优化尚未全面实现流程化 | 第21页 |
| 3.2.4 信息化建设在内部控制管理中的作用发挥不充分 | 第21-22页 |
| 4 完善X单位内部控制制度的思考与建议 | 第22-49页 |
| 4.1 内部控制理论对X单位管理活动的指导作用 | 第22-25页 |
| 4.1.1 明确内部控制的目标 | 第22-24页 |
| 4.1.2 规范内部控制的内容 | 第24-25页 |
| 4.1.3 发挥内部审计在内部评价与监督中的作用 | 第25页 |
| 4.2 X单位内部控制制度框架设计 | 第25-49页 |
| 4.2.1 构建内部控制的风险识别与评估体系 | 第25-29页 |
| 4.2.2 设立内部控制活动的流程 | 第29-48页 |
| 4.2.3 内控在业务流程、信息管理系统等业务层面提出建议 | 第48-49页 |
| 5 研究结论 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第53-54页 |
