| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 目录 | 第5-7页 |
| 1. 导论 | 第7-10页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.2 主要内容和基本思路 | 第8页 |
| 1.3 研究方法及创新之处 | 第8-10页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第8页 |
| 1.3.2 创新之处 | 第8-10页 |
| 2. 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 2.1 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 2.2 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 2.3 相关研究总结 | 第13-14页 |
| 3. K集团货币资金内部控制现状 | 第14-23页 |
| 3.1 发展概况 | 第14-16页 |
| 3.2 货币资金内部控制状况 | 第16-17页 |
| 3.3 内部控制与资金集中管理模式 | 第17-18页 |
| 3.3.1 内部控制模式 | 第17-18页 |
| 3.3.2 资金集中管理模式 | 第18页 |
| 3.4 主要特点 | 第18-23页 |
| 3.4.1 逐步改进内部控制体系 | 第18-19页 |
| 3.4.2 集中管理的职务分工 | 第19-20页 |
| 3.4.3 授权审批制度相对健全 | 第20页 |
| 3.4.4 专门的会计系统考核方式 | 第20-21页 |
| 3.4.5 灵活的预算资金管理 | 第21页 |
| 3.4.6 设有内部监督机构 | 第21-23页 |
| 4. K集团货币资金内部控制存在的问题 | 第23-30页 |
| 4.1 制度设计不全面 | 第23-24页 |
| 4.2 职务分工不科学 | 第24-25页 |
| 4.3 授权批准不明确 | 第25-26页 |
| 4.4 会计控制系统存在风险 | 第26-27页 |
| 4.5 资金预算控制的缺陷 | 第27-28页 |
| 4.6 内部审计机构监督力度不足 | 第28-30页 |
| 5. 完善K集团内部控制与资金集中管理的思路与模式 | 第30-34页 |
| 5.1 主要思路 | 第30页 |
| 5.2 发展模式 | 第30-34页 |
| 5.2.1 内部控制模式 | 第30-31页 |
| 5.2.2 资金集中管理模式 | 第31-34页 |
| 6. 完善K集团货币资金内部控制的对策 | 第34-41页 |
| 6.1 重构内部控制制度 | 第34-35页 |
| 6.2 合理安排职务分工 | 第35页 |
| 6.3 加强授权批准控制 | 第35-36页 |
| 6.4 健全会计系统控制 | 第36-37页 |
| 6.4.1 强化管理人员的资金计划意识 | 第36页 |
| 6.4.2 成立专门的专家小组和计划审核小组 | 第36-37页 |
| 6.4.3 加强对财务人员的培训 | 第37页 |
| 6.5 健全资金预算与管理控制 | 第37-39页 |
| 6.5.1 加强资金全面预算控制 | 第37-38页 |
| 6.5.2 加强对资金管理的控制 | 第38-39页 |
| 6.6 加强资金活动内部审计控制 | 第39-41页 |
| 7. 总结 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44页 |