| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及选题意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究思路及内容框架 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 内容框架 | 第14-15页 |
| 1.4 创新点 | 第15-17页 |
| 第2章 理论基础 | 第17-22页 |
| 2.1 管理控制理论 | 第17-19页 |
| 2.1.1 管理控制概念 | 第17页 |
| 2.1.2 管理控制框架 | 第17-19页 |
| 2.2 基于受托责任的内部控制机制 | 第19-22页 |
| 2.2.1 受托责任是内部控制的根基 | 第19页 |
| 2.2.2 内部控制与资源优化配置 | 第19-20页 |
| 2.2.3 立足于 3E的内部控制机制体系 | 第20-22页 |
| 第3章 Z集团采购业务流程内部控制的现状及问题分析 | 第22-29页 |
| 3.1 Z集团简介 | 第22-23页 |
| 3.2 Z集团现行采购业务流程及主要风险 | 第23-26页 |
| 3.2.1 Z集团现行采购业务流程 | 第23-25页 |
| 3.2.2 Z集团现行采购业务流程存在的风险 | 第25-26页 |
| 3.3 Z集团采购业务内部控制存在的问题分析 | 第26-29页 |
| 3.3.1 内部控制环境差 | 第26-27页 |
| 3.3.2 缺乏相应的内部控制激励机制 | 第27页 |
| 3.3.3 内部控制约束机制不完善 | 第27-28页 |
| 3.3.4 内部监督机制不完善 | 第28-29页 |
| 第4章 Z集团采购业务流程内部控制体系设计框架 | 第29-36页 |
| 4.1 采购业务流程内部控制体系设计目标 | 第29页 |
| 4.2 Z集团采购业务流程内部控制体系设计的原则 | 第29-30页 |
| 4.3 Z集团采购业务流程内部控制机制健全 | 第30-36页 |
| 4.3.1 加强企业文化的引导作用 | 第30-31页 |
| 4.3.2 健全组织结构 | 第31页 |
| 4.3.3 完善考核激励机制 | 第31-32页 |
| 4.3.4 规范采购制度 | 第32-33页 |
| 4.3.5 建立风险评估与监督机制 | 第33-36页 |
| 第5章 Z集团采购业务流程内部控制设计实施方案 | 第36-45页 |
| 5.1 加强企业文化建设 | 第36页 |
| 5.2 加强组织及人员管理 | 第36-38页 |
| 5.2.1 完善组织结构 | 第36-37页 |
| 5.2.2 加强人员管理 | 第37-38页 |
| 5.3 采购业务流程梳理与控制 | 第38-39页 |
| 5.4 健全采购约束管理制度 | 第39-44页 |
| 5.4.1 招投标管理制度 | 第39-41页 |
| 5.4.2 供应商管理制度 | 第41-42页 |
| 5.4.3 采购人员绩效考评与激励制度 | 第42-44页 |
| 5.5 加强对采购业务流程的风险监督 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-51页 |