| 摘要 | 第1-6页 |
| 1 引言 | 第6-10页 |
| ·研究背景 | 第6页 |
| ·研究目的及意义 | 第6-7页 |
| ·文献综述 | 第7-8页 |
| ·研究内容与研究方法 | 第8-10页 |
| 2 相关概念和理论基础 | 第10-14页 |
| ·相关概念界定 | 第10-12页 |
| ·企业内部控制 | 第10页 |
| ·企业信息化 | 第10-11页 |
| ·业务流程重组 | 第11页 |
| ·风险管理 | 第11-12页 |
| ·理论基础 | 第12-14页 |
| ·COSO-ERM模型与内部控制 | 第12页 |
| ·COBIT模型与内部控制 | 第12-13页 |
| ·企业信息系统与内部控制的关系理论 | 第13-14页 |
| 3 信息化对零售企业内部控制的影响 | 第14-18页 |
| ·信息化对内部控制环境的影响 | 第14页 |
| ·信息化对目标设定的影响 | 第14页 |
| ·信息化对风险管理的影响 | 第14-15页 |
| ·信息化对控制活动的影响 | 第15页 |
| ·信息化对信息与交流的影响 | 第15-16页 |
| ·信息化对内部监控的影响 | 第16页 |
| ·ERP与内部信息控制之间的关系 | 第16-18页 |
| 4 信息化的内部控制中存在的问题 | 第18-21页 |
| ·数据安全隐患 | 第18页 |
| ·监督机制隐患 | 第18-19页 |
| ·控制活动的漏洞、舞弊行为 | 第19-20页 |
| ·业务实施方面的弊端 | 第20-21页 |
| 5 零售企业内部控制的信息化实施策略与方法 | 第21-30页 |
| ·零售企业内部控制信息化实施的目标 | 第21-23页 |
| ·零售企业运用信息系统进行经营管理的现状 | 第21-22页 |
| ·资产的保护(Safeguarding) | 第22页 |
| ·合规性(Compliance) | 第22页 |
| ·组织目标和使命的实现(Accomplishment) | 第22-23页 |
| ·财务报告记录的可靠性(Reliability) | 第23页 |
| ·营运效率(Efficiency) | 第23页 |
| ·零售企业信息化内部控制的实施方法 | 第23-25页 |
| ·企业信息化内部控制的设计流程 | 第25-27页 |
| ·企业战略规划 | 第25页 |
| ·关键业务规划 | 第25-26页 |
| ·系统自主研发阶段规划 | 第26-27页 |
| ·系统开发外包 | 第27页 |
| ·建立企业内部控制的信息化体系 | 第27-30页 |
| 6 施华洛世奇的信息化内部控制实施案例分析 | 第30-43页 |
| ·案例背景 | 第30页 |
| ·施华洛世奇的信息化内部控制实施现状 | 第30-33页 |
| ·施华洛世奇的信息化内部控制问题表现及原因分析 | 第33-37页 |
| ·在控制环境方面 | 第33-34页 |
| ·在控制活动方面 | 第34-36页 |
| ·在风险评估方面 | 第36页 |
| ·从监控方面 | 第36-37页 |
| ·从信息与交流方面 | 第37页 |
| ·施华洛世奇的信息化内部控制完善策略 | 第37-42页 |
| ·优化控制环境 | 第38-39页 |
| ·完善控制活动 | 第39-41页 |
| ·加强软件设施的控制和维护 | 第39-40页 |
| ·加强技术支持人员与熟练业务人员沟通 | 第40页 |
| ·有针对性设定绩效考核目标 | 第40-41页 |
| ·职责真正分离 | 第41页 |
| ·职责轮换和岗位轮调 | 第41页 |
| ·强制实施休假制度 | 第41页 |
| ·加强内部审计的多重交叉管理 | 第41-42页 |
| ·加强监控设施的保养维护 | 第42页 |
| ·加强信息与沟通的实际效果 | 第42页 |
| ·小结 | 第42-43页 |
| 7 研究结论与启示 | 第43-45页 |
| ·研究结论 | 第43页 |
| ·本文的创新与不足 | 第43页 |
| ·研究启示与展望 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-50页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第50页 |