我国企业内部控制评价研究--基于双汇发展股份有限公司的案例分析
| 摘要 | 第1-8页 |
| ABSTRACT | 第8-13页 |
| 1. 导论 | 第13-20页 |
| ·研究背景 | 第13-14页 |
| ·研究目的和意义 | 第14-15页 |
| ·研究内容与框架 | 第15-17页 |
| ·研究框架 | 第15-16页 |
| ·研究内容 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17页 |
| ·贡献与不足 | 第17-20页 |
| ·本文主要贡献 | 第17-18页 |
| ·本文主要不足 | 第18-20页 |
| 2. 文献综述 | 第20-27页 |
| ·内部控制发展的历史演进 | 第20-22页 |
| ·内部控制评价的理论研究 | 第22-26页 |
| ·国外相关的理论研究 | 第22-24页 |
| ·国内相关的理论研究 | 第24-26页 |
| ·本章小结 | 第26-27页 |
| 3. 企业内部控制评价的理论分析 | 第27-40页 |
| ·企业内部控制评价的理论基础 | 第27-30页 |
| ·委托代理理论 | 第27-29页 |
| ·信息不对称理论 | 第29页 |
| ·信号传递理论 | 第29-30页 |
| ·企业内部控制评价的基本框架 | 第30-37页 |
| ·企业内部控制评价的主体 | 第31-32页 |
| ·企业内部控制评价的目标 | 第32-33页 |
| ·企业内部控制评价的基本原则 | 第33页 |
| ·企业内部控制的评价方法 | 第33-35页 |
| ·企业内部控制评价的要素 | 第35-36页 |
| ·企业内部控制评价的指标体系 | 第36-37页 |
| ·企业内部控制评价的现状分析 | 第37-39页 |
| ·内部控制评价内容现状分析 | 第37-38页 |
| ·内部控制评价方法现状分析 | 第38-39页 |
| ·本章小结 | 第39-40页 |
| 4. 双汇发展内部控制的评价分析 | 第40-63页 |
| ·公司基本情况介绍 | 第40-42页 |
| ·公司简介 | 第40-41页 |
| ·主要业务及产品情况 | 第41页 |
| ·公司内部控制的组织架构 | 第41-42页 |
| ·双汇发展内部控制的调查了解 | 第42-51页 |
| ·调查了解内部控制的方法 | 第43-44页 |
| ·公司整体层面内部控制的调查了解 | 第44-45页 |
| ·公司业务流程层面的调查了解 | 第45-51页 |
| ·双汇发展内部控制评价指标体系的构建 | 第51-55页 |
| ·双汇发展指标体系的构建原则 | 第52页 |
| ·双汇发展指标体系的确立 | 第52-55页 |
| ·双汇发展内部控制评价的具体应用 | 第55-61页 |
| ·确定因素集 | 第56页 |
| ·确定因素权重集 | 第56页 |
| ·确定评语集 | 第56-57页 |
| ·建立模糊评价矩阵 | 第57页 |
| ·模糊综合评价 | 第57-58页 |
| ·处理评判结果 | 第58页 |
| ·模糊评价法在双汇发展中的应用 | 第58-61页 |
| ·本章小结 | 第61-63页 |
| 5. 双汇发展内部控制的改进措施 | 第63-72页 |
| ·双汇发展内部控制存在的主要问题 | 第63-64页 |
| ·双汇发展内部控制的主要改进措施 | 第64-68页 |
| ·加强管理层的风险管理意识 | 第64-65页 |
| ·增强风险识别意识 | 第65页 |
| ·强化风险应变能力 | 第65-66页 |
| ·完善内部控制制度 | 第66页 |
| ·加强信息系统建设 | 第66-67页 |
| ·加大对子公司的内部控制 | 第67页 |
| ·完善公司监督检查制度 | 第67-68页 |
| ·其它问题及改进措施 | 第68页 |
| ·针对瘦肉精事件的整改意见和措施 | 第68-71页 |
| ·采购方面的建议与措施 | 第69页 |
| ·完善上游产业链的措施 | 第69-70页 |
| ·管理部门的建议措施 | 第70页 |
| ·国外肉制品企业的成功经验 | 第70-71页 |
| ·本章小结 | 第71-72页 |
| 6. 结论与展望 | 第72-74页 |
| ·本文的结论 | 第72页 |
| ·后续研究展望 | 第72-74页 |
| 参考文献 | 第74-77页 |
| 后记 | 第77-78页 |
| 致谢 | 第78-79页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第79页 |
