县联社统一法人下会计内控问题研究--以宁波农村合作金融机构为例
| 摘要 | 第1-8页 |
| ABSTRACT | 第8-10页 |
| 第一章 引言 | 第10-18页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的及意义 | 第11-12页 |
| ·研究目的 | 第11-12页 |
| ·本文的研究意义 | 第12页 |
| ·国内外研究动态 | 第12-16页 |
| ·国外研究动态 | 第12-14页 |
| ·国内内部控制理论发展及现状 | 第14-16页 |
| ·主要研究内容与预期目标 | 第16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·可能的创新 | 第17-18页 |
| 第二章 农村信用社会计内控的一般理论及构建 | 第18-35页 |
| ·会计内控内涵 | 第18-20页 |
| ·会计内控的定义 | 第18-19页 |
| ·会计内控的要素及内容 | 第19-20页 |
| ·会计内控的重要性及概框 | 第20-22页 |
| ·风险文化 | 第22-24页 |
| ·管理体系 | 第24-28页 |
| ·流程体系及网络平台 | 第28-32页 |
| ·内部控制流程体系 | 第28-30页 |
| ·会计业务流程体系 | 第30-31页 |
| ·计算机系统平台 | 第31-32页 |
| ·监督报告及激励约束体系 | 第32-34页 |
| ·监督与报告 | 第32-33页 |
| ·激励约束体系 | 第33-34页 |
| ·资本约束 | 第34-35页 |
| 第三章 宁波市合作金融机构会计内控体系的现状分析 | 第35-49页 |
| ·宁波市合作金融机构基本情况 | 第35页 |
| ·统一法人(体制)条件下会计内控的特点 | 第35-37页 |
| ·电算化(技术)条件下会计内控的特点 | 第37-40页 |
| ·宁波市合作金融机构的会计内控现状 | 第40-49页 |
| ·现状及存在的问题 | 第40-43页 |
| ·主要的风险点 | 第43-45页 |
| ·会计内控薄弱的原因分析 | 第45-48页 |
| ·会计内控问题的孳生趋势及其后果 | 第48-49页 |
| 第四章 宁波农村合作金融机构会计内控的个案模型 | 第49-64页 |
| ·组织管理模式及内控环境 | 第49-54页 |
| ·组织框架模式 | 第49-50页 |
| ·岗位要求 | 第50-52页 |
| ·设施条件 | 第52-53页 |
| ·内控氛围 | 第53-54页 |
| ·会计业务的内部控制 | 第54-61页 |
| ·指导思想 | 第54-55页 |
| ·风险评估 | 第55页 |
| ·计算机程序控制 | 第55-57页 |
| ·业务流程控制 | 第57-60页 |
| ·控制趋势 | 第60-61页 |
| ·激励约束 | 第61-62页 |
| ·会计操作性风险的资本保证 | 第62页 |
| ·应用 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
