| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 引言 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的及研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.1 国内研究现状 | 第12页 |
| 1.3.2 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.3 国内外研究述评 | 第13-14页 |
| 第2章 内部控制概念及相关理论 | 第14-17页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第14-15页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制的基本原则和目标 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第15-17页 |
| 2.2.1 公司治理理论 | 第15页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第15-16页 |
| 2.2.3 舞弊三角理论 | 第16-17页 |
| 第3章 中国邮储银行A支行内部控制案例 | 第17-21页 |
| 3.1 中国邮政储蓄银行A支行简介 | 第17页 |
| 3.2 中国邮政储蓄银行A支行内部控制案例介绍 | 第17-19页 |
| 3.3 中国邮政储蓄银行A支行内部控制事件整改结果 | 第19页 |
| 3.4 中国邮政储蓄银行A支行案例梳理、风险点分析及风险防范研究 | 第19-21页 |
| 第4章 中国邮政储蓄银行A支行内控问题依然存在的原因 | 第21-25页 |
| 4.1 代发工资事件折射的内控问题 | 第21-22页 |
| 4.1.1 密码公开化 | 第21页 |
| 4.1.2 非层级授权,工作流层简化 | 第21页 |
| 4.1.3 合规管理工作表面化,制度不完善 | 第21-22页 |
| 4.2 中国邮政储蓄银行A支行自查后的其他内控问题 | 第22页 |
| 4.2.1 违规简化业务程序 | 第22页 |
| 4.2.2 轮岗制度部分执行不彻底 | 第22页 |
| 4.2.3 对网点员工排查不彻底 | 第22页 |
| 4.3 中国邮政储蓄银行A支行内控制度失效的原因 | 第22-25页 |
| 4.3.1 内部规章制度学习培训开展不到位 | 第22-23页 |
| 4.3.2 合规制度执行不彻底、落实程度低 | 第23页 |
| 4.3.3 合规人才匮乏、干部职工遵守制度自觉性有待加强 | 第23-24页 |
| 4.3.4 缺乏风险评估计量手段,识别覆盖面窄 | 第24-25页 |
| 第5章 中国邮政储蓄银行A支行内部控制发展的建议 | 第25-30页 |
| 5.1 全面践行中国邮政储蓄银行员工行为十条禁令 | 第25页 |
| 5.2 建立强有力的内控文化 | 第25-26页 |
| 5.3 提高风险识别能力 | 第26页 |
| 5.4 持续开展内控评价 | 第26-27页 |
| 5.5 提高内控制度执行力 | 第27-30页 |
| 5.5.1 加强制度建设,是邮储银行制度执行力的制度保障 | 第27页 |
| 5.5.2 强化教育培训,提升邮储银行人力保障制度的执行力 | 第27-28页 |
| 5.5.3 领导率先垂范,是提升邮储银行制度执行力的组织保障 | 第28页 |
| 5.5.4 完善责任体系,是提升邮储银行制度执行力的责任保障 | 第28-30页 |
| 第6章 对银行业的启示 | 第30-32页 |
| 6.1 树立全面风险管理的内控理念 | 第30页 |
| 6.2 优化风险管理体系 | 第30页 |
| 6.3 充分发挥内控机制的约束作用 | 第30-32页 |
| 参考文献 | 第32-34页 |
| 后记 | 第34页 |
