| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 研究目的与内容 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法与思路 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.4 可能的创新之处 | 第15-17页 |
| 第二章 理论与文献回顾 | 第17-27页 |
| 2.1 国外企业内部控制理论的发展 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第17页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第17页 |
| 2.1.4 内部控制整合框架阶段 | 第17-18页 |
| 2.1.5 企业风险管理整合框架 | 第18页 |
| 2.2 我国企业内部控制理论的发展 | 第18-20页 |
| 2.2.1 古代的内部控制 | 第19页 |
| 2.2.2 企业内部控制萌芽阶段 | 第19页 |
| 2.2.3 企业内部控制发展阶段 | 第19页 |
| 2.2.4 企业内部控制完善阶段 | 第19-20页 |
| 2.3 国内外内部控制研究的聚焦点 | 第20-25页 |
| 2.3.1 内部控制本质 | 第20-21页 |
| 2.3.2 内部控制效果 | 第21-22页 |
| 2.3.3 内部控制影响因素 | 第22-23页 |
| 2.3.4 内部控制评价 | 第23-25页 |
| 2.3.5 内部控制框架构建与优化 | 第25页 |
| 2.4 高速公路营运企业内部控制研究的已有成果 | 第25-26页 |
| 2.5 对已有研究成果的评述 | 第26-27页 |
| 第三章 高速公路营运企业基于要素及业务流程的内部控制框架构建 | 第27-45页 |
| 3.1 国内企业内部控制规范及配套指引 | 第27-28页 |
| 3.2 COSO 2017框架的变化 | 第28-34页 |
| 3.2.1 标题更具有指向性 | 第28页 |
| 3.2.2 简化企业风险管理定义 | 第28-29页 |
| 3.2.3 扩大风险定义范围 | 第29页 |
| 3.2.4 强调目标与核心价值观协调 | 第29页 |
| 3.2.5 深化战略、风险和绩效间的联系 | 第29页 |
| 3.2.6 采用“一轴五带”的新架构 | 第29-30页 |
| 3.2.7 应用高操作性原则以支持要素 | 第30-34页 |
| 3.3 高速公路营运企业的经营特征 | 第34-35页 |
| 3.4 高速公路营运企业基于控制要素的内部控制框架构建 | 第35-41页 |
| 3.4.1 高速公路营运企业内部控制框架构建目标 | 第36-37页 |
| 3.4.2 高速公路营运企业内部控制框架构建原则 | 第37-38页 |
| 3.4.3 高速公路营运企业内部控制框架要素 | 第38-41页 |
| 3.5 高速公路营运企业基于业务流程的内部控制框架构建 | 第41-45页 |
| 第四章 XF高速公路营运企业内部控制现状及问题分析 | 第45-55页 |
| 4.1 XF高速公路营运企业基本情况 | 第45-46页 |
| 4.2 XF高速公路营运企业内部控制现状 | 第46-48页 |
| 4.3 XF高速公路营运企业内部控制存在的问题—基于要素的分析 | 第48-51页 |
| 4.3.1 治理和文化 | 第49-50页 |
| 4.3.2 战略和目标设定 | 第50页 |
| 4.3.3 绩效 | 第50-51页 |
| 4.3.4 审查和修订 | 第51页 |
| 4.3.5 信息、沟通和报告 | 第51页 |
| 4.4 XF高速公路营运企业养护业务内部控制存在的问题—基于流程的分析 | 第51-55页 |
| 4.3.1 立项阶段 | 第51-52页 |
| 4.3.2 准备阶段 | 第52-53页 |
| 4.3.3 实施阶段 | 第53-54页 |
| 4.3.4 竣工阶段 | 第54-55页 |
| 第五章 XF高速公路营运企业内部控制优化 | 第55-91页 |
| 5.1 XF高速公路营运企业内部控制的优化思路 | 第55页 |
| 5.2 XF高速公路营运企业管理层面的内部控制优化 | 第55-67页 |
| 5.2.1 治理与文化的优化 | 第55-60页 |
| 5.2.2 战略和目标设定的优化 | 第60-63页 |
| 5.2.3 绩效的优化 | 第63-66页 |
| 5.2.4 审查和修订的优化 | 第66-67页 |
| 5.2.5 信息、沟通和报告的优化 | 第67页 |
| 5.3 XF高速公路营运企业业务层面的内部控制优化—以养护业务为例 | 第67-91页 |
| 5.3.1 养护工程立项阶段的优化 | 第68-74页 |
| 5.3.2 养护工程准备阶段的优化 | 第74-83页 |
| 5.3.3 养护工程实施阶段的优化 | 第83-87页 |
| 5.3.4 养护工程竣工阶段的优化 | 第87-91页 |
| 第六章 结论与建议 | 第91-93页 |
| 6.1 研究结论 | 第91页 |
| 6.2 研究局限 | 第91-92页 |
| 6.3 未来的研究方向 | 第92-93页 |
| 致谢 | 第93-95页 |
| 参考文献 | 第95-98页 |
