| 摘要 | 第7-9页 |
| Abstract | 第9-10页 |
| 1 引言 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景及选题意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究思路和研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3 论文的基本框架 | 第13-14页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第14-15页 |
| 2 文献综述 | 第15-21页 |
| 2.1 股价波动同步性与资源配置效率 | 第15-16页 |
| 2.1.1 国外文献回顾 | 第15页 |
| 2.1.2 国内文献回顾 | 第15-16页 |
| 2.2 会计信息质量与资源配置效率 | 第16-18页 |
| 2.2.1 国外文献回顾 | 第16-17页 |
| 2.2.2 国内文献回顾 | 第17-18页 |
| 2.3 会计信息质量与股价波动同步性 | 第18-19页 |
| 2.3.1 国外文献回顾 | 第18页 |
| 2.3.2 国内文献回顾 | 第18-19页 |
| 2.4 文献评述 | 第19-21页 |
| 3 会计信息质量、股价波动同步性与资源配置效率的相关理论 | 第21-30页 |
| 3.1 会计信息质量的界定 | 第21-23页 |
| 3.1.1 会计信息质量的内涵 | 第21页 |
| 3.1.2 会计信息质量的度量 | 第21-23页 |
| 3.2 股价波动同步性的测度方式 | 第23-25页 |
| 3.2.1 股价波动非同步性测度指标 | 第23页 |
| 3.2.2 股票收益反映未来会计盈余信息能力指标 | 第23-24页 |
| 3.2.3 知情交易概率指标（PIN值） | 第24-25页 |
| 3.3 资源配置效率及其衡量方式 | 第25-27页 |
| 3.3.1 资源配置效率 | 第25页 |
| 3.3.2 资源配置效率的衡量 | 第25-27页 |
| 3.4 理论基础 | 第27-30页 |
| 3.4.1 信息不对称理论 | 第27-28页 |
| 3.4.2 有效市场理论 | 第28页 |
| 3.4.3 投入与产出效率理论 | 第28-30页 |
| 4 理论分析与假设提出 | 第30-33页 |
| 4.1 股价波动同步性与资源配置效率 | 第30-31页 |
| 4.2 会计信息质量、股价波动同步性与资源配置效率 | 第31-32页 |
| 4.3 终极控制人性质、会计信息质量、股价波动同步性与资源配置效率 | 第32-33页 |
| 5 研究设计与实证检验 | 第33-42页 |
| 5.1 样本选择 | 第33页 |
| 5.2 变量定义与模型构建 | 第33-36页 |
| 5.2.1 会计信息质量的度量 | 第33页 |
| 5.2.2 股价波动同步性的计量 | 第33-34页 |
| 5.2.3 资源配置效率的计量 | 第34页 |
| 5.2.4 模型构建 | 第34-36页 |
| 5.3 实证结果与分析 | 第36-42页 |
| 5.3.1 描述性统计 | 第36-37页 |
| 5.3.2 变量的相关性分析 | 第37页 |
| 5.3.3 多元回归结果分析 | 第37-40页 |
| 5.3.4 稳健性检验 | 第40-42页 |
| 6 研究结论与政策建议 | 第42-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第42-43页 |
| 6.2 政策建议 | 第43-45页 |
| 6.3 研究局限及未来研究展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
