CM公司内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8页 |
| 1.2 研究目的 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法及框架 | 第9-10页 |
| 1.4 创新点 | 第10-11页 |
| 第2章 内部控制文献综述和理论基础 | 第11-17页 |
| 2.1 内部控制文献综述 | 第11-15页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论发展历程 | 第11页 |
| 2.1.2 国外有关内部控制研究现状 | 第11-12页 |
| 2.1.3 国内内部控制理论发展历程 | 第12-13页 |
| 2.1.4 国内内部控制理论研究现状 | 第13-14页 |
| 2.1.5 国内外关于内部控制文献综述评述 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第15-17页 |
| 2.2.1 内部控制定义 | 第15页 |
| 2.2.2 内部控制五要素 | 第15页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第15-16页 |
| 2.2.4 信号传递理论 | 第16页 |
| 2.2.5 层次分析法 | 第16-17页 |
| 第3章 CM公司内部控制现状分析 | 第17-35页 |
| 3.1 公司简介和行业特点 | 第17-18页 |
| 3.1.1 行业特点 | 第17页 |
| 3.1.2 公司简介 | 第17-18页 |
| 3.2 CM公司内部控制现状分析 | 第18-35页 |
| 3.2.1 CM公司内部控制评价总体思路 | 第18-20页 |
| 3.2.2 控制环境分析 | 第20-26页 |
| 3.2.3 风险评估分析 | 第26-29页 |
| 3.2.4 控制活动分析 | 第29-30页 |
| 3.2.5 信息与沟通分析 | 第30-32页 |
| 3.2.6 监督分析 | 第32-35页 |
| 第4章 CM公司内部控制存在问题 | 第35-41页 |
| 4.1 内部控制环境存在的问题 | 第35-37页 |
| 4.1.1 内部控制基础薄弱 | 第35页 |
| 4.1.2 组织机构设置不合理 | 第35-36页 |
| 4.1.3 人力资源管理不规范 | 第36-37页 |
| 4.2 风险评估方面存在的问题 | 第37-38页 |
| 4.3 控制活动方面存在的问题 | 第38-39页 |
| 4.3.1 采购、全面预算执行不到位 | 第38-39页 |
| 4.3.2 缺失监督 | 第39页 |
| 4.4 信息沟通方面存在的问题 | 第39-40页 |
| 4.5 监督方面存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.5.1 内控独立性不足 | 第40页 |
| 4.5.2 监督力度不够 | 第40-41页 |
| 第5章 CM公司内部控制优化设计 | 第41-59页 |
| 5.1 内部控制环境优化设计 | 第41-45页 |
| 5.1.1 完善内部控制环境 | 第41页 |
| 5.1.2 优化组织结构 | 第41页 |
| 5.1.3 加强人力资源管理 | 第41-45页 |
| 5.2 风险评估方面优化设计 | 第45-46页 |
| 5.3 控制活动方面的优化设计 | 第46-53页 |
| 5.3.1 采购业务内部控制优化设计 | 第46-50页 |
| 5.3.2 全面预算业务流程优化设计 | 第50-53页 |
| 5.4 信息与沟通优化措施 | 第53-57页 |
| 5.4.1 加强投诉和内部建议获取机制 | 第53-56页 |
| 5.4.2 重视外部信息沟通 | 第56-57页 |
| 5.5 监督方面优化措施 | 第57-59页 |
| 5.5.1 增强内部控制独立性 | 第57页 |
| 5.5.2 全员参与内部监督 | 第57-59页 |
| 第6章 结论 | 第59-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第59页 |
| 6.2 文章局限性与展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
