H大学科研经费内部控制优化研究
| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究的目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究的意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-16页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 1.3.3 国内外研究评述 | 第16页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.5 技术路线 | 第18-19页 |
| 2 相关概念界定及研究基础 | 第19-27页 |
| 2.1 高校科研经费概念、来源及分类 | 第19-22页 |
| 2.1.1 高校科研经费概念 | 第19页 |
| 2.1.2 高校科研经费的来源及分类 | 第19-20页 |
| 2.1.3 高校科研经费的管理模式 | 第20-22页 |
| 2.2 内部控制基本理论 | 第22-23页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第22页 |
| 2.2.3 内部控制的要素 | 第22-23页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制基本理论 | 第23-27页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制概念 | 第23-24页 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制目标 | 第24-27页 |
| 3 H大学科研经费基本情况及内部控制现状 | 第27-39页 |
| 3.1 H大学科研经费基本情况简介 | 第27-30页 |
| 3.1.1 H大学科研力量 | 第27页 |
| 3.1.2 H大学科研经费的特点及来源 | 第27-30页 |
| 3.2 H大学科研经费内部控制现状 | 第30-39页 |
| 3.2.1 H大学内部控制环境现状 | 第30-33页 |
| 3.2.2 H大学风险评估现状 | 第33-34页 |
| 3.2.3 H大学控制活动现状 | 第34-38页 |
| 3.2.4 H大学信息沟通现状 | 第38页 |
| 3.2.5 H大学内部监督现状 | 第38-39页 |
| 4 H大学科研经费内部控制存在的问题 | 第39-49页 |
| 4.1 H大学科研经费内部控制问卷调查 | 第39-43页 |
| 4.2 H大学科研经费内部控制存在的问题 | 第43-49页 |
| 4.2.1 控制环境过于宽松 | 第43-44页 |
| 4.2.2 风险评估制度缺失 | 第44页 |
| 4.2.3 控制活动执行不严格 | 第44-45页 |
| 4.2.4 信息沟通不畅 | 第45-46页 |
| 4.2.5 监督与评价没有真正落实 | 第46-49页 |
| 5 H大学科研经费内部控制的优化 | 第49-69页 |
| 5.1 优化环境完善相关制度 | 第49-50页 |
| 5.1.1 完善H大学治理结构 | 第49页 |
| 5.1.2 建立科研经费三维化体系 | 第49-50页 |
| 5.1.3 加强科研经费内部控制宣传力度 | 第50页 |
| 5.2 建立科研经费风险评估制度 | 第50-54页 |
| 5.3 优化控制活动制度 | 第54-59页 |
| 5.3.1 完善预算控制制度编制过程控制 | 第54-58页 |
| 5.3.2 健全资产控制制度 | 第58页 |
| 5.3.3 加强科研经费关联方交易的审核 | 第58-59页 |
| 5.3.4 加强科研经费结账管理 | 第59页 |
| 5.4 沟通优化建立信息共享系统 | 第59-61页 |
| 5.5 评价与监督体系优化 | 第61-69页 |
| 5.5.1 内部监管体系的优化 | 第61-63页 |
| 5.5.2 构建科研经费绩效审计体系 | 第63-66页 |
| 5.5.3 问责与激励机制 | 第66-69页 |
| 6 结论与展望 | 第69-71页 |
| 6.1 研究结论 | 第69页 |
| 6.2 不足与展望 | 第69-71页 |
| 参考文献 | 第71-75页 |
| 附录 | 第75-77页 |
| 致谢 | 第77-79页 |
| 个人简历 | 第79页 |
