| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3页 |
| 第1章 绪论 | 第6-10页 |
| 1.1 研究背景 | 第6页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第6-7页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第6-7页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第7页 |
| 1.3 研究方法和创新 | 第7-8页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第7-8页 |
| 1.3.2 研究创新 | 第8页 |
| 1.4 研究内容 | 第8-10页 |
| 第2章 相关文献回顾 | 第10-17页 |
| 2.1 内部控制缺陷一般性研究 | 第10-11页 |
| 2.1.1 内部控制缺陷认定的研究 | 第10-11页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷类型的研究 | 第11页 |
| 2.2 内部控制缺陷披露影响因素的研究 | 第11-13页 |
| 2.2.1 基于公司特征的内部控制缺陷披露的研究 | 第11页 |
| 2.2.2 基于公司治理的内部控制缺陷披露的研究 | 第11-12页 |
| 2.2.3 基于外部审计的内部控制缺陷披露的研究 | 第12-13页 |
| 2.3 内部控制缺陷披露的市场反应研究 | 第13-15页 |
| 2.4 文献评述 | 第15-17页 |
| 第3章 内部控制缺陷相关概念界定和影响因素分析 | 第17-22页 |
| 3.1 相关概念界定 | 第17-18页 |
| 3.1.1 内部控制 | 第17页 |
| 3.1.2 内部控制缺陷 | 第17-18页 |
| 3.1.3 内部控制信息披露 | 第18页 |
| 3.2 内部控制缺陷以及信息披露的影响因素 | 第18-22页 |
| 3.2.1 公司治理及其影响 | 第19页 |
| 3.2.2 外部审计及其影响 | 第19-20页 |
| 3.2.3 市场监管及其影响 | 第20页 |
| 3.2.4 投资者行为及其影响 | 第20-22页 |
| 第4章 大有能源内部控制缺陷披露概况 | 第22-30页 |
| 4.1 大有能源基本情况 | 第22-24页 |
| 4.1.1 大有能源简介 | 第22-23页 |
| 4.1.2 大有能源内部控制架构 | 第23-24页 |
| 4.1.3 大有能源信息披露制度 | 第24页 |
| 4.2 大有能源内部控制缺陷披露情况 | 第24-30页 |
| 4.2.1 内部控制评价报告 | 第25-27页 |
| 4.2.2 内部控制审计报告 | 第27-28页 |
| 4.2.3 大有能源内部控制缺陷情况汇总 | 第28-30页 |
| 第5章 大有能源内部控制缺陷与信息披露分析 | 第30-43页 |
| 5.1 大有能源内部控制缺陷与信息披露违规 | 第30-38页 |
| 5.1.1 天峻义海不持有聚乎更矿区采矿权 | 第30-37页 |
| 5.1.2 天峻义海销售模式改变 | 第37-38页 |
| 5.2 大有能源内部控制缺陷与信息披露违规原因分析 | 第38-41页 |
| 5.2.1 公司治理是内部控制缺陷及信息披露违规的根本原因 | 第38-40页 |
| 5.2.2 外部监管不利对内部控制缺陷及信息披露违规造成影响 | 第40-41页 |
| 5.3 小结 | 第41-43页 |
| 第6章 结论与不足 | 第43-46页 |
| 6.1 结论 | 第43-44页 |
| 6.1.1 公司治理对内部控制及缺陷披露有重大影响 | 第43页 |
| 6.1.2 外部监管对内部控制及缺陷披露有重大影响 | 第43-44页 |
| 6.1.3 法规制度对内部控制及缺陷披露有重大影响 | 第44页 |
| 6.1.4 内部控制缺陷披露会对造成明显的市场反应 | 第44页 |
| 6.2 研究不足 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-50页 |
| 附录一 我国上市公司内部控制及信息披露相关法规、制度 | 第50-54页 |
| 附录二 大有能源违规记录 | 第54-58页 |
| 附录三 大有能源内部控制缺陷认定标准 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
