| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 内部控制文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 我国商业银行内部控制文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 创新点 | 第14-15页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的理论框架 | 第15-17页 |
| 2.1.1 商业银行内部控制的目标 | 第15页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制的基本假设 | 第15-16页 |
| 2.1.3 商业银行内部控制的基本原则 | 第16页 |
| 2.1.4 商业银行内部控制的构成要素及相互关系 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第17-19页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第17页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第17-19页 |
| 第3章 SF农村商业银行内部控制现状 | 第19-39页 |
| 3.1 SF农村商业银行概况 | 第19-23页 |
| 3.1.1 SF农村商业银行简介 | 第19页 |
| 3.1.2 SF农村商业银行组织结构 | 第19-20页 |
| 3.1.3 SF农村商业银行财务状况及经营成果分析 | 第20-23页 |
| 3.2 调查问卷设计 | 第23-24页 |
| 3.2.1 问卷设计思路 | 第23-24页 |
| 3.2.2 选定调查对象 | 第24页 |
| 3.2.3 设计调查问卷 | 第24页 |
| 3.2.4 调查问卷的整理 | 第24页 |
| 3.3 SF农村商业银行内部控制的现状 | 第24-27页 |
| 3.3.1 控制环境现状 | 第24-25页 |
| 3.3.2 风险评估现状 | 第25页 |
| 3.3.3 控制活动现状 | 第25-26页 |
| 3.3.4 信息与沟通状 | 第26页 |
| 3.3.5 内部监督现状 | 第26-27页 |
| 3.4 SF农村商业银行内部控制存在的问题 | 第27-39页 |
| 3.4.1 控制环境方面 | 第28-31页 |
| 3.4.2 风险评估方面 | 第31-33页 |
| 3.4.3 控制活动方面 | 第33-35页 |
| 3.4.4 信息与沟通方面 | 第35-37页 |
| 3.4.5 内部监督方面 | 第37-39页 |
| 第4章 SF农村商业银行内部控制存在问题的原因分析 | 第39-41页 |
| 4.1 改制时间不长和内部控制经验缺乏 | 第39页 |
| 4.2 风险管理和信贷流程设计不严密 | 第39-40页 |
| 4.3 内部审计操作基本上形式化 | 第40-41页 |
| 第5章 加强SF农村商业银行内部控制的建议 | 第41-45页 |
| 5.1 控制环境方面 | 第41页 |
| 5.1.1 加强人才队伍建设 | 第41页 |
| 5.1.2 完善绩效考核体系 | 第41页 |
| 5.1.3 加强企业文化建设 | 第41页 |
| 5.2 风险评估方面 | 第41-42页 |
| 5.2.1 加强建设风险评估体系 | 第41-42页 |
| 5.2.2 更新风险评估系统 | 第42页 |
| 5.3 控制活动方面 | 第42-43页 |
| 5.3.1 完善授权审批制度 | 第42-43页 |
| 5.3.2 强化贷后管理 | 第43页 |
| 5.4 信息与沟通方面 | 第43-44页 |
| 5.4.1 完善信息交流机制 | 第43页 |
| 5.4.2 增强电子信息系统的建设 | 第43-44页 |
| 5.5 内部监督方面 | 第44-45页 |
| 5.5.1 设三步走监督防线 | 第44页 |
| 5.5.2 完善内部控制监督的反馈整改机制 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 附录A SF农村商业银行内部控制调查问卷 | 第50-53页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第53页 |