| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第17-25页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第17页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-23页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第17-21页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第21-22页 |
| 1.2.3 文献小结 | 第22-23页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23页 |
| 1.4 本文的创新点及不足 | 第23-25页 |
| 2 金融企业投资业务内部控制概述 | 第25-33页 |
| 2.1 金融企业内部控制概述 | 第25-27页 |
| 2.1.1 金融企业内部控制的内涵 | 第25-26页 |
| 2.1.2 金融企业内部控制方法 | 第26页 |
| 2.1.3 金融企业内部控制的原则与作用 | 第26-27页 |
| 2.2 金融企业投资业务内部控制理论 | 第27-33页 |
| 2.2.1 金融企业投资业务内部控制概念 | 第27-28页 |
| 2.2.2 金融企业投资业务内部控制的目标与流程 | 第28-29页 |
| 2.2.3 金融企业投资业务内部控制的特点 | 第29-33页 |
| 3 S金融企业投资业务内部控制案例分析 | 第33-49页 |
| 3.1 S金融企业基本情况 | 第33-34页 |
| 3.1.1 S金融企业概况及公司组织结构 | 第33-34页 |
| 3.1.2 S金融企业投资业务基本情况 | 第34页 |
| 3.2 S金融企业投资业务内部控制现状 | 第34-42页 |
| 3.2.1 S金融企业风险预估与风险识别 | 第34-36页 |
| 3.2.2 S金融企业投资项目立项授权控制流程 | 第36-38页 |
| 3.2.3 S金融企业投资项目执行与信息报告控制流程 | 第38-39页 |
| 3.2.4 S金融企业投资业务记录与投资内控评价流程 | 第39-40页 |
| 3.2.5 S金融企业投资业务的监督检查控制流程 | 第40-42页 |
| 3.3 S金融企业投资业务内部控制存在的问题 | 第42-45页 |
| 3.3.1 缺少风险识别工具，内部控制环境薄弱 | 第42页 |
| 3.3.2 组织机构不健全，各部门职责不清 | 第42-43页 |
| 3.3.3 缺乏对投资全过程的风险控制，投资决策程序不规范 | 第43-44页 |
| 3.3.4 信息沟通与反馈机制不健全 | 第44-45页 |
| 3.3.5 投资后续跟踪管理执行不到位 | 第45页 |
| 3.4 S金融企业投资业务内部控制存在的问题成因分析 | 第45-49页 |
| 3.4.1 投资风险控制机制欠完善 | 第45-46页 |
| 3.4.2 投资业务内控程序中存在控制盲点 | 第46-47页 |
| 3.4.3 投资信息反馈机制不健全 | 第47页 |
| 3.4.4 内部监督功能难以实现 | 第47-49页 |
| 4 S金融企业投资业务内部控制的对策建议 | 第49-59页 |
| 4.1 优化投资业务内部控制环境 | 第49-51页 |
| 4.1.1 以明确职责为核心的投资内控制度的完善 | 第49-50页 |
| 4.1.2 完善自身的法人治理结构 | 第50页 |
| 4.1.3 培养专业投资决策审核人员 | 第50-51页 |
| 4.2 完善投资业务风险管理程序 | 第51-52页 |
| 4.2.1 丰富风险识别方法 | 第51页 |
| 4.2.2 监控投资全过程的风险 | 第51-52页 |
| 4.2.3 建立投资风险预警机制 | 第52页 |
| 4.3 优化以流程控制为核心的投资内控程序 | 第52-55页 |
| 4.3.1 加强投资项目审查 | 第53页 |
| 4.3.2 投资决策流程的优化 | 第53-54页 |
| 4.3.3 投资执行阶段的流程控制优化 | 第54-55页 |
| 4.4 保证信息的及时高效传递和沟通 | 第55-56页 |
| 4.4.1 规范风险管理报告 | 第55-56页 |
| 4.4.2 健全投资信息反馈机制 | 第56页 |
| 4.5 完善投资后续跟踪管理执行控制 | 第56-59页 |
| 4.5.1 执行投资内控健全性测试 | 第56-57页 |
| 4.5.2 发挥内部审计作用 | 第57-59页 |
| 5 结论与展结 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
