| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.3 研究评述 | 第13页 |
| 1.4 研究内容与框架 | 第13-14页 |
| 1.5 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.6 创新点 | 第15-16页 |
| 第二章 资金集中管理理论基础 | 第16-21页 |
| 2.1 资金集中管理相关理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部资本市场理论 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制理论 | 第16页 |
| 2.1.3 信息不对称理论 | 第16-17页 |
| 2.1.4 ERP理论 | 第17页 |
| 2.2 资金集中管理概述 | 第17-19页 |
| 2.2.1 资金集中管理作用 | 第17-18页 |
| 2.2.2 资金集中管理原则 | 第18-19页 |
| 2.3 资金集中管理模式 | 第19-21页 |
| 2.3.1 统收统支模式 | 第19页 |
| 2.3.2 拨付备用金模式 | 第19页 |
| 2.3.3 结算中心模式 | 第19页 |
| 2.3.4 内部银行模式 | 第19-20页 |
| 2.3.5 财务公司模式 | 第20-21页 |
| 第三章 A炼化集团公司资金集中管理发展与现状 | 第21-34页 |
| 3.1 A炼化集团公司概况 | 第21-24页 |
| 3.1.1 A炼化集团公司经营情况 | 第21-23页 |
| 3.1.2 A炼化集团公司组织结构 | 第23-24页 |
| 3.2 A炼化集团公司结算中心发展与运行现状 | 第24-30页 |
| 3.2.1 结算中心模式选择与实施过程 | 第24-25页 |
| 3.2.2 结算中心的具体定位 | 第25-26页 |
| 3.2.3 结算中心的岗位设置与岗位职责 | 第26页 |
| 3.2.4 结算中心的职能 | 第26-27页 |
| 3.2.5 结算中心管理办法 | 第27-30页 |
| 3.3 A炼化集团公司资金集中管理现状 | 第30-34页 |
| 3.3.1 资金集中归集现状及遇到的难题 | 第30-31页 |
| 3.3.2 结算中心模式下资金概况 | 第31-33页 |
| 3.3.3 财务信息系统的使用现状 | 第33-34页 |
| 第四章A炼化集团公司资金集中管理效果与问题分析 | 第34-48页 |
| 4.1 A炼化集团公司资金集中管理的效果与运营效率分析 | 第34-40页 |
| 4.1.1 A炼化集团公司资金集中管理效果分析 | 第34-37页 |
| 4.1.2 A炼化集团公司资金集中管理运营效率分析 | 第37-40页 |
| 4.2 A炼化集团公司资金集中管理存在的问题 | 第40-45页 |
| 4.2.1 资金利用率较低 | 第40-41页 |
| 4.2.2 存贷双高现象严重 | 第41页 |
| 4.2.3 资金支付审批流程不健全 | 第41-42页 |
| 4.2.4 资金预算流于形式 | 第42-43页 |
| 4.2.5 集团内部资金分配不合理 | 第43-45页 |
| 4.3 A炼化集团公司出现主要问题的原因分析 | 第45-48页 |
| 4.3.1 集团资金集中管理与子公司局部利益相冲突 | 第45页 |
| 4.3.2 资金管理内部控制制度不健全 | 第45-46页 |
| 4.3.3 缺少资金管理信息平台 | 第46-47页 |
| 4.3.4 集团内部监督考核不力 | 第47-48页 |
| 第五章 A炼化集团公司资金集中管理优化方案 | 第48-63页 |
| 5.1 优化目标与原则 | 第48-49页 |
| 5.1.1 优化目标 | 第48页 |
| 5.1.2 优化原则 | 第48-49页 |
| 5.2 引入ERP管理信息系统 | 第49-56页 |
| 5.2.1 引入ERP依据 | 第49-50页 |
| 5.2.2 ERP系统特点 | 第50-51页 |
| 5.2.3 资金集中管理引入计划管理 | 第51-53页 |
| 5.2.4 ERP下资金集中管理主要框架 | 第53-54页 |
| 5.2.5 ERP系统管理模块 | 第54-56页 |
| 5.3 优化收支两条线管理 | 第56-57页 |
| 5.3.1 加强账户集中管理 | 第56-57页 |
| 5.3.2 优化资金支付审批流程 | 第57页 |
| 5.4 优化预算管理与提高资金支付计划准确率 | 第57-60页 |
| 5.4.1 优化预算管理 | 第58-60页 |
| 5.4.2 提高资金支付计划准确率 | 第60页 |
| 5.5 优化资金内部配置 | 第60-61页 |
| 5.6 建立健全风险防范体系 | 第61-62页 |
| 5.7 优化方案可能预计效果 | 第62-63页 |
| 第六章 资金集中管理优化方案保障措施 | 第63-68页 |
| 6.1 把握好集权与分权的平衡 | 第63页 |
| 6.2 加强企业资金管理制度建设 | 第63-64页 |
| 6.3 提升财务人员能力 | 第64-65页 |
| 6.4 加强资金管理监督考核 | 第65-68页 |
| 第七章 结论 | 第68-70页 |
| 7.1 研究结论 | 第68页 |
| 7.2 本文的不足之处 | 第68-69页 |
| 7.3 进一步展望 | 第69-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-74页 |
| 攻读硕士期间所发表的论文 | 第74-75页 |
