| 内容摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 目录 | 第10-16页 |
| 第1章 导论 | 第16-23页 |
| ·研究背景和意义 | 第16-19页 |
| ·研究背景 | 第16-17页 |
| ·研究目的 | 第17-18页 |
| ·研究意义 | 第18-19页 |
| ·研究内容和研究方法 | 第19-23页 |
| ·研究框架 | 第19-20页 |
| ·研究方法 | 第20-21页 |
| ·研究内容 | 第21-22页 |
| ·创新之处 | 第22-23页 |
| 第2章 会计舞弊监管研究文献综述 | 第23-51页 |
| ·会计舞弊的动因 | 第23-28页 |
| ·会计舞弊的动机 | 第23-25页 |
| ·会计舞弊的经济学原因 | 第25-28页 |
| ·会计舞弊的手段和影响因素 | 第28-34页 |
| ·会计舞弊的手段 | 第28-29页 |
| ·会计舞弊的直接影响因素 | 第29-31页 |
| ·会计舞弊的间接影响因素 | 第31-34页 |
| ·会计舞弊的市场反映 | 第34-35页 |
| ·国外会计舞弊的市场反映 | 第34页 |
| ·国内会计舞弊的市场反映 | 第34-35页 |
| ·会计舞弊的预警与识别特征 | 第35-42页 |
| ·公司治理特征 | 第35-38页 |
| ·财务指标特征 | 第38-40页 |
| ·红旗标识 | 第40-41页 |
| ·外部审汁特征 | 第41-42页 |
| ·会计舞弊识别方法 | 第42-44页 |
| ·L/W模型法 | 第42页 |
| ·回归模型法 | 第42-43页 |
| ·人工神经网络技术 | 第43页 |
| ·其他识别方法 | 第43-44页 |
| ·会计舞弊监管制度 | 第44-49页 |
| ·鼓励自我监管 | 第44-45页 |
| ·强化政府监管 | 第45-47页 |
| ·促进社会监管 | 第47-48页 |
| ·倡导综合监管 | 第48-49页 |
| ·文献研究评述 | 第49-51页 |
| ·国外文献评述 | 第49页 |
| ·国内文献评述 | 第49-51页 |
| 第3章 会计舞弊监管的相关理论分析 | 第51-70页 |
| ·基本概念界定 | 第51-59页 |
| ·会计舞弊的涵义 | 第51-55页 |
| ·会计舞弊与相关概念辨析 | 第55-58页 |
| ·会计舞弊监管制度的界定 | 第58-59页 |
| ·会计舞弊的动因理论 | 第59-61页 |
| ·冰山理论 | 第59-60页 |
| ·三角形理论 | 第60页 |
| ·“GONE”理论 | 第60页 |
| ·风险因素理论 | 第60-61页 |
| ·会计舞弊的基础经济学理论 | 第61-64页 |
| ·产权理论 | 第61-62页 |
| ·契约理论 | 第62-63页 |
| ·有限理性 | 第63-64页 |
| ·会计信息披露的相关理论 | 第64-67页 |
| ·有效市场理论 | 第64-65页 |
| ·信息不对称理论 | 第65-67页 |
| ·会计舞弊监管的理论依据 | 第67-70页 |
| ·市场失灵理论 | 第67-68页 |
| ·代理理论 | 第68-70页 |
| 第4章 上市公司会计舞弊的动因和特征分析 | 第70-96页 |
| ·会计舞弊的动因分析 | 第70-78页 |
| ·根本需要—获取市场超额利益 | 第70-73页 |
| ·外部机会—制度不严监管弱化 | 第73-76页 |
| ·内部条件—制约不足压力增大 | 第76-78页 |
| ·会计舞弊的特征分析 | 第78-93页 |
| ·手段和表现形式特征 | 第79-81页 |
| ·规模和时间持续性特征 | 第81-85页 |
| ·地域和行业分布特征 | 第85-88页 |
| ·会计舞弊公司的治理特征 | 第88-90页 |
| ·会计舞弊公司的财务指标特征 | 第90-93页 |
| ·会计舞弊的社会影响分析 | 第93-96页 |
| ·舞弊时间长,监管难度大 | 第93-94页 |
| ·舞弊金额大,社会损失重 | 第94页 |
| ·干扰市场运行机制 | 第94-96页 |
| 第5章 上市公司会计舞弊监管制度的框架构建 | 第96-116页 |
| ·现行监管制度的问题和改革方向 | 第96-101页 |
| ·监管制度的重要作用 | 第96-97页 |
| ·监管制度存在的问题 | 第97-100页 |
| ·监管制度完善的必要 | 第100-101页 |
| ·监管制度的目标设计和模式选择 | 第101-104页 |
| ·证券监管制度的目标设计 | 第101-103页 |
| ·证券监管制度的模式选择 | 第103-104页 |
| ·会计舞弊监管制度的总体框架 | 第104-116页 |
| ·总框架结构 | 第105-107页 |
| ·基础性要素 | 第107-111页 |
| ·主体性要素 | 第111-113页 |
| ·保障性要素 | 第113-116页 |
| 第6章 上市公司会计舞弊的预警监管制度—防范于未然 | 第116-150页 |
| ·会计舞弊预警监管制度概述 | 第116-121页 |
| ·预警监管制度的框架和要素 | 第116-119页 |
| ·预警监管制度的理论依据 | 第119-121页 |
| ·发行制度和会计制度的建设 | 第121-126页 |
| ·改革股票发行制度 | 第121-123页 |
| ·完善公司退市制度 | 第123-124页 |
| ·推进会计准则执行 | 第124-126页 |
| ·基于自我约束的公司内部预警监管 | 第126-135页 |
| ·股东会治理：所有者角度的监管 | 第127-129页 |
| ·董事会治理：执行者角度的监管 | 第129-132页 |
| ·监事会治理：监督者角度的监管 | 第132-134页 |
| ·经理人治理：管理者角度的监督 | 第134-135页 |
| ·基于实时风险监控的政府预警监管 | 第135-144页 |
| ·政府实时会计舞弊风险监控机制 | 第135-138页 |
| ·舞弊公司财务风险特征指数模型 | 第138-144页 |
| ·基于受托责任的外部审计预警监管 | 第144-150页 |
| ·审计失败与审计质量 | 第145-147页 |
| ·独立性与利益冲突 | 第147-150页 |
| 第7章 上市公司会计舞弊的识别监管制度—昭然于析辨 | 第150-192页 |
| ·会计舞弊的识别监管制度概述 | 第150-157页 |
| ·识别监管制度的框架和要素 | 第150-153页 |
| ·识别监管制度的理论依据 | 第153-157页 |
| ·识别手段：舞弊信号的实证研究 | 第157-166页 |
| ·会计舞弊识别特征研究 | 第157-160页 |
| ·会计舞弊识别模型研究 | 第160-166页 |
| ·证监会主导的政府识别监管制度 | 第166-174页 |
| ·会计舞弊政府监管权配置 | 第166-167页 |
| ·证监会监管权与监管方式 | 第167-171页 |
| ·其他政府部门的监管方式 | 第171-174页 |
| ·自律及其他组织的识别监管制度 | 第174-186页 |
| ·证券交易所的监管 | 第174-177页 |
| ·注册会计师协会的监管 | 第177-184页 |
| ·其他中介和自律组织的监管 | 第184-186页 |
| ·社会公众和媒体的识别监管制度 | 第186-192页 |
| ·投资者监管与投资者教育 | 第186-189页 |
| ·社会公众和媒体的监管权 | 第189-192页 |
| 第8章 上市公司会计舞弊的处罚监管制度—警世于惩戒 | 第192-228页 |
| ·会计舞弊的处罚监管制度概述 | 第192-199页 |
| ·处罚监管制度的框架和要素 | 第192-195页 |
| ·处罚监管制度的理论依据 | 第195-199页 |
| ·会计舞弊处罚制度的实证研究 | 第199-208页 |
| ·会计舞弊处罚情况分析 | 第199-205页 |
| ·会计舞弊处罚的市场反映研究 | 第205-208页 |
| ·会计舞弊的行政和自律处罚制度 | 第208-213页 |
| ·行政处罚的依据和问题 | 第208-211页 |
| ·行政处罚的改进 | 第211-212页 |
| ·自律处罚的问题和改进 | 第212-213页 |
| ·会计舞弊的民事和刑事处罚制度 | 第213-228页 |
| ·会计舞弊的民事责任承担 | 第213-217页 |
| ·会计舞弊的民事诉讼和赔偿制度 | 第217-225页 |
| ·会计舞弊的刑事责任承担 | 第225-228页 |
| 第9章 研究结论和展望 | 第228-232页 |
| ·主要研究结论 | 第228-230页 |
| ·研究的局限性和展望 | 第230-232页 |
| ·研究局限性 | 第230-231页 |
| ·研究展望 | 第231-232页 |
| 附录 | 第232-234页 |
| 参考文献 | 第234-258页 |
| 后记 | 第258-259页 |
