| 绪 言 | 第1-16页 |
| 一、 选题动机与目的 | 第11-14页 |
| 二、 研究方法 | 第14-15页 |
| 三、 论文基本结构 | 第15-16页 |
| 第一章 资产证券化基本理论 | 第16-40页 |
| 一、 资产证券化的界定 | 第16-25页 |
| (一) 资产证券化的定义 | 第16-20页 |
| (二) 资产证券化的分类 | 第20-23页 |
| (三) 资产证券化与相关概念辨析 | 第23-25页 |
| 二、 资产证券化的法律特征 | 第25-26页 |
| (一) 资产的转让以证券化为技术手段 | 第25页 |
| (二) 证券的发行以受让资产为信用基础 | 第25-26页 |
| 三、 资产证券化的交易结构 | 第26-30页 |
| (一) 交易主体 | 第26-28页 |
| (二) 交易结构 | 第28-30页 |
| 四、 资产证券化的创新意义 | 第30-40页 |
| (一) 资产证券化是一项金融创新 | 第30-34页 |
| (二) 资产证券化是债权物权化的过程 | 第34-38页 |
| (三) 资产证券化体现了社会化的分工与合作 | 第38-40页 |
| 第二章 特定目的机构总论 | 第40-66页 |
| 一、 特定目的机构的制度价值 | 第40-43页 |
| (一) 分割财产与隔离风险 | 第40-41页 |
| (二) 组织和利用资源 | 第41-42页 |
| (三) 保护投资者权益 | 第42-43页 |
| 二、 特定目的机构的组织形态 | 第43-53页 |
| (一) 企业形态法定主义与当事人的选择 | 第43-46页 |
| (二) 特定目的机构组织形态选择标准 | 第46-49页 |
| (三) 特定目的机构组织形态的立法例 | 第49-53页 |
| 三、 特定目的机构的交易类型 | 第53-57页 |
| (一) 单购型特定目的机构、多购型特定目的机构和循环型特定目的机构 | 第53-54页 |
| (二) 单层特定目的机构与双层特定目的机构 | 第54-57页 |
| 四、 特定目的机构的税收问题 | 第57-66页 |
| (一) 特定目的机构的税收地位 | 第58-59页 |
| (二) 美国特定目的机构的税收制度 | 第59-64页 |
| (三) 大陆法系国家和地区的特定目的机构税费制度 | 第64-66页 |
| 第三章 特定目的机构的风险隔离机制 | 第66-106页 |
| 一、 资产的选择 | 第66-74页 |
| (一) 证券化资产的核心要素--稳定的现金流 | 第66-68页 |
| (二) 资产的转让性 | 第68-71页 |
| (三) 关于未来收益的问题 | 第71-72页 |
| (四) 关于不良资产的问题 | 第72-74页 |
| 二、 资产的转让--“真实出售”标准 | 第74-93页 |
| (一) 资产转让方式的选择 | 第74-75页 |
| (二) 真实出售的认定标准 | 第75-82页 |
| (三) 资产转让公示制度 | 第82-85页 |
| (四) 会计上的要求 | 第85-90页 |
| (五) 真实出售的法律标准:从实质主义到形式主义 | 第90-93页 |
| 三、 破产风险隔离 | 第93-97页 |
| (一) 业务范围限制 | 第93-94页 |
| (二) 自愿破产限制 | 第94-96页 |
| (三) 非自愿破产限制 | 第96-97页 |
| 四、 防止实质合并 | 第97-101页 |
| (一) 实质合并对资产证券化的影响 | 第97-98页 |
| (二) 实质合并的判定标准 | 第98-101页 |
| 五、 信用增强 | 第101-106页 |
| (一) 信用增强的目的 | 第101-102页 |
| (二) 信用增强的提供者 | 第102-103页 |
| (三) 信用增强的主要形式 | 第103-106页 |
| 第四章 特定目的公司 | 第106-139页 |
| 一、 特定目的公司的法律特征 | 第106-108页 |
| (一) 属于特别法上的公司 | 第106页 |
| (二) 具有明显的工具性 | 第106-107页 |
| (三) 贵在降低运营成本 | 第107-108页 |
| (四) 以强制性规范为主 | 第108页 |
| 二、 特定目的公司的设立和解散 | 第108-113页 |
| (一) 公司形态选择 | 第108-109页 |
| (二) 设立原则 | 第109页 |
| (三) 发起人 | 第109-111页 |
| (四) 公司资本 | 第111-112页 |
| (五) 公司章程 | 第112页 |
| (六) 特定目的公司的解散和清算 | 第112-113页 |
| 三、 特定目的公司的组织结构 | 第113-117页 |
| (一) 股东会 | 第113-114页 |
| (二) 董事会 | 第114-116页 |
| (三) 监事会 | 第116-117页 |
| 四、 特定目的公司的业务规则 | 第117-126页 |
| (一) 业务范围 | 第117-118页 |
| (二) 资产证券化计划 | 第118-119页 |
| (三) 资产支持证券的发行 | 第119-123页 |
| (四) 证券化资产的移转和管理 | 第123-124页 |
| (五) 资金的借入和运用 | 第124-126页 |
| 五、 投资人利益的保护制度 | 第126-131页 |
| (一) 强制信息披露 | 第126-127页 |
| (二) 资产支持证券持有人会议 | 第127-129页 |
| (三) 监督管理人 | 第129-130页 |
| (四) 资产支持证券持有人的优先受偿权 | 第130-131页 |
| 六、 我国特定目的公司的构建 | 第131-139页 |
| (一) 特定目的公司立法 | 第131-134页 |
| (二) 设立资产证券化政府信用机构--香港模式的借鉴 | 第134-139页 |
| 第五章 特定目的信托 | 第139-165页 |
| 一、 信托与特定目的信托 | 第139-144页 |
| (一) 信托的功能 | 第139-141页 |
| (二) 信托的法律地位 | 第141-143页 |
| (三) 特定目的信托 | 第143-144页 |
| 二、 特定目的信托的交易结构 | 第144-153页 |
| (一) 受托人 | 第144-147页 |
| (二) 特定目的信托合同 | 第147-149页 |
| (三) 资产信托证券化计划 | 第149-151页 |
| (四) 受益证券的发行 | 第151-153页 |
| 三、 信托受益人的保护 | 第153-157页 |
| (一) 强制信息披露 | 第153页 |
| (二) 受益人会议 | 第153-155页 |
| (三) 信托监察人 | 第155-157页 |
| 四、 我国资产信托证券化制度的构建 | 第157-165页 |
| (一) 资产信托证券化的实践 | 第157-161页 |
| (二) 我国资产信托证券化制度的构建 | 第161-165页 |
| 结 论 | 第165-167页 |
| 主要参考文献 | 第167-173页 |