| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义和目的 | 第13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-18页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-18页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第18页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究内容及框架 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第21-30页 |
| 2.1 内部控制的相关理论依据 | 第21-24页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第21-22页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第22-23页 |
| 2.1.4 内部控制的主要方法 | 第23-24页 |
| 2.2 高校固定资产内部控制的相关理论 | 第24-30页 |
| 2.2.1 高校固定资产内部控制的定义 | 第24页 |
| 2.2.2 高校固定资产内部控制的目标 | 第24-26页 |
| 2.2.3 高校固定资产内部控制的内容 | 第26-28页 |
| 2.2.4 高校固定资产内部控制的风险点 | 第28页 |
| 2.2.5 高校内部控制的风险应对 | 第28-30页 |
| 第3章 A高校固定资产内部控制的现状 | 第30-40页 |
| 3.1 A高校简介及固定资产概况 | 第30-32页 |
| 3.2 A高校固定资产单位层面内部控制的现状 | 第32-34页 |
| 3.2.1 A高校固定资产管理的内部环境 | 第32页 |
| 3.2.2 A高校固定资产管理机构设置 | 第32-33页 |
| 3.2.3 A高校固定资产相关的管理制度 | 第33-34页 |
| 3.2.4 A高校固定资产的人力资源管理 | 第34页 |
| 3.3 A高校固定资产业务层面内部控制的现状 | 第34-40页 |
| 3.3.1 配置和预算环节的现状 | 第35页 |
| 3.3.2 采购与验收的现状 | 第35-36页 |
| 3.3.3 固定资产的使用与维护的现状 | 第36-37页 |
| 3.3.4 固定资产清查的现状 | 第37页 |
| 3.3.5 固定资产处置的现状 | 第37-40页 |
| 第4章 A高校固定资产内部控制存在的问题及原因分析 | 第40-56页 |
| 4.1 A高校内部控制基础性评价及分析 | 第40-44页 |
| 4.2 A高校固定资产内部控制合规性中存在的问题 | 第44-48页 |
| 4.2.1 配置与预算环节存在的问题 | 第44-45页 |
| 4.2.2 采购与验收业务存在的问题 | 第45-46页 |
| 4.2.3 固定资产使用与维护存在的问题 | 第46页 |
| 4.2.4 固定资产清查存在的问题 | 第46-47页 |
| 4.2.5 固定资产的处置存在的问题 | 第47-48页 |
| 4.3 A高校固定资产内部控制效率性中存在的问题 | 第48-53页 |
| 4.3.1 房屋建筑利用率不足,分配不均 | 第49-50页 |
| 4.3.2 图书资源配置不合理 | 第50页 |
| 4.3.3 教学和科研资源配置不合理 | 第50-51页 |
| 4.3.4 科研设备资源过剩,闲置严重 | 第51页 |
| 4.3.5 科研和教学设备交叉使用少,科研设备使用效率低下 | 第51-53页 |
| 4.3.6 教学设备损坏和流失严重 | 第53页 |
| 4.3.7 高校固定资产内部控制存在的主要问题归纳 | 第53页 |
| 4.4 A高校固定资产内部控制存在问题的原因分析 | 第53-56页 |
| 4.4.1 内部控制环境不够理想 | 第53-54页 |
| 4.4.2 风险评估机制不健全 | 第54页 |
| 4.4.3 固定资产信息化管理未有效运行 | 第54页 |
| 4.4.4 内部监督不严格 | 第54-56页 |
| 第5章 A高校加强固定资产内部控制的对策 | 第56-68页 |
| 5.1 A高校单位层面内部控制的改进 | 第56-59页 |
| 5.1.1 提高领导层的风险意识 | 第56页 |
| 5.1.2 建立健全决策机制 | 第56-57页 |
| 5.1.3 建立健全风险评估机制 | 第57-58页 |
| 5.1.4 建立单独的信息化系统 | 第58-59页 |
| 5.1.5 完善内部监督机制 | 第59页 |
| 5.2 A高校内部控制业务流程优化 | 第59-68页 |
| 5.2.1 配置与预算环节 | 第59-60页 |
| 5.2.2 固定资产采购与验收环节 | 第60-61页 |
| 5.2.3 固定资产使用与维护环节 | 第61-64页 |
| 5.2.4 固定资产清查环节 | 第64-65页 |
| 5.2.5 固定资产处置环节 | 第65-68页 |
| 第6章 结论与展望 | 第68-69页 |
| 6.1 研究结论 | 第68页 |
| 6.2 不足与展望 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
