基于生产经营风险管理的D农业公司内部控制优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第16页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制与风险管理相关理论 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第18-21页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18-19页 |
| 2.1.2 我国内部控制规范的框架体系 | 第19页 |
| 2.1.3 内部控制五目标及关系 | 第19-20页 |
| 2.1.4 内部控制五要素 | 第20-21页 |
| 2.2 风险管理相关理论 | 第21-23页 |
| 2.2.1 风险管理概念 | 第21页 |
| 2.2.2 生产经营风险的界定 | 第21-22页 |
| 2.2.3 风险管理理论的演进 | 第22-23页 |
| 2.3 风险管理与内部控制之间的联系 | 第23页 |
| 2.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 第3章 D农业公司内部控制现状 | 第24-38页 |
| 3.1 D农业公司概况 | 第24页 |
| 3.2 D农业公司内部控制现状 | 第24-37页 |
| 3.2.1 内部环境建设方面 | 第24-27页 |
| 3.2.2 风险评估体系建立方面 | 第27-29页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第29-36页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第36页 |
| 3.2.5 内部监督执行方面 | 第36-37页 |
| 3.3 本章小结 | 第37-38页 |
| 第4章 基于生产经营风险的D农业公司内部控制评价 | 第38-55页 |
| 4.1 D农业公司内部控制评价指标构建依据 | 第38-39页 |
| 4.1.1 评价目标和原则 | 第38页 |
| 4.1.2 评价内容 | 第38-39页 |
| 4.2 D农业公司内部控制评价指标的构建 | 第39-43页 |
| 4.2.1 内部环境和风险评估指标的构建 | 第39-40页 |
| 4.2.2 控制活动指标的构建 | 第40-43页 |
| 4.2.3 信息与沟通和内部监督指标的构建 | 第43页 |
| 4.3 内部控制评价指标权重的确定 | 第43-47页 |
| 4.3.1 层次分析法步骤 | 第43-46页 |
| 4.3.2 层次分析法确定评价指标权重的应用 | 第46-47页 |
| 4.4 D农业公司内部控制模糊综合评价 | 第47-54页 |
| 4.4.1 单项定性指标的量化 | 第47-49页 |
| 4.4.2 模糊综合评价法评价步骤 | 第49-50页 |
| 4.4.3 D农业公司内部控制评价过程与结果 | 第50-52页 |
| 4.4.4 评价结果分析 | 第52-54页 |
| 4.5 本章小结 | 第54-55页 |
| 第5章 D农业公司内部控制的优化策略 | 第55-63页 |
| 5.1 内部环境的建设 | 第55-56页 |
| 5.1.1 明确审计监察部的责任 | 第55页 |
| 5.1.2 完善人力资源相关内控制度 | 第55-56页 |
| 5.2 风险评估体系的构建 | 第56-58页 |
| 5.2.1 风险识别 | 第56-57页 |
| 5.2.2 风险评估 | 第57-58页 |
| 5.2.3 风险应对 | 第58页 |
| 5.3 控制活动体系的优化 | 第58-61页 |
| 5.3.1 采购业务活动方面 | 第58-59页 |
| 5.3.2 生产与仓储业务活动方面 | 第59-60页 |
| 5.3.3 销售业务活动方面 | 第60页 |
| 5.3.4 固定资产管理业务活动方面 | 第60-61页 |
| 5.3.5 货币资金业务活动方面 | 第61页 |
| 5.4 强化监督与自我评价工作 | 第61-62页 |
| 5.4.1 配备专职人员展开监督工作 | 第61页 |
| 5.4.2 开展内部控制自我评价活动 | 第61-62页 |
| 5.5 本章小结 | 第62-63页 |
| 结论 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 附录 | 第68-71页 |
| 致谢 | 第71页 |
