| 论文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-10页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 论文的结构和主要内容 | 第9-10页 |
| 第2章 商业银行内部控制及其相关的理论 | 第10-15页 |
| 2.1 商业银行内部控制的概念和内涵 | 第10-11页 |
| 2.2 商业银行内部控制的几种相关理论 | 第11-15页 |
| 2.2.1 系统控制论视角下的内部控制 | 第11-12页 |
| 2.2.2 委托代理理论下的内部控制 | 第12-13页 |
| 2.2.3 风险管理角度的内部控制 | 第13-15页 |
| 第3章 美国商业银行内部控制的发展进程 | 第15-21页 |
| 3.1 美国商业银行内部控制的发展进程 | 第15-21页 |
| 3.1.1 内部牵制阶段 | 第15-16页 |
| 3.1.2 内部控制制度阶段 | 第16-17页 |
| 3.1.3 内部控制结构阶段 | 第17-18页 |
| 3.1.4 内部控制整体框架阶段 | 第18-20页 |
| 3.1.5 萨班斯—奥克斯利法案 | 第20-21页 |
| 第4章 美国商业银行内部控制的实务操作和特点分析 | 第21-28页 |
| 4.1 美国商业银行内部控制的有关实务操作 | 第21-23页 |
| 4.2 美国商业银行内部控制的特点分析 | 第23-28页 |
| 4.2.1 内部控制来源于会计控制 | 第23-24页 |
| 4.2.2 内部控制形成较完整的层级体系 | 第24-25页 |
| 4.2.3 内部控制呈现要素式动态结构, | 第25-26页 |
| 4.2.4 内部控制构筑成激励相融的组织体制 | 第26页 |
| 4.2.5 内部控制主要依靠外部审计进行评价 | 第26-28页 |
| 第5章 美国商业银行内部控制的成效、问题和趋势 | 第28-36页 |
| 5.1 美国商业银行内部控制的成效 | 第28页 |
| 5.2 "次贷危机"反映出美国商业银行内部控制存在的问题 | 第28-32页 |
| 5.2.1 特别的公司治理结构诱发了道德风险 | 第29-30页 |
| 5.2.2 特殊的金融监管体制导致监管缺失 | 第30-31页 |
| 5.2.3 金融创新中银行风险管理的缺位 | 第31-32页 |
| 5.3 后危机时代美国商业银行内部控制的发展趋势分析 | 第32-36页 |
| 5.3.1 银行治理结构将是内部控制的长青基石 | 第32-33页 |
| 5.3.2 银行外部监管的变化将对内部控制产生重要影响 | 第33-34页 |
| 5.3.3 操作风险管理将是强化内部控制的重要措施 | 第34-36页 |
| 第6章 完善我国商业银行内部控制的建议 | 第36-43页 |
| 6.1 我国商业银行内部控制的发展概况 | 第36-37页 |
| 6.2 我国商业银行内部控制存在的问题以及原因分析 | 第37-39页 |
| 6.3 完善我国商业银行内部控制的有关建议 | 第39-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 注释 | 第45-47页 |
