| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第7-16页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第8页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-14页 |
| 1.2.1 国外研究 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究 | 第11-13页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.3.2 主要研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 论文的预期贡献 | 第15-16页 |
| 第2章 理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制的内涵 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制原则 | 第17页 |
| 2.2 内部控制五要素 | 第17-21页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第18-19页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第19页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第19-20页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第20页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第20-21页 |
| 2.3 采购流程的概念及主要控制措施 | 第21-24页 |
| 2.3.1 采购流程的概念 | 第21页 |
| 2.3.2 采购流程主要控制措施 | 第21-24页 |
| 第3章 YNW生物公司内部控制现状分析 | 第24-36页 |
| 3.1 YNW生物公司基本情况 | 第24-27页 |
| 3.1.1 YNW生物公司简介 | 第24-25页 |
| 3.1.2 YNW生物公司原有的组织结构 | 第25-26页 |
| 3.1.3 YNW生物公司内部控制的总体状况 | 第26-27页 |
| 3.2 YNW生物公司采购流程现状及存在问题 | 第27-31页 |
| 3.2.1 YNW生物公司采购业务流程现状 | 第27-29页 |
| 3.2.2 YNW生物公司采购流程存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.3 YNW生物公司采购流程内部控制问题分析 | 第31-36页 |
| 3.3.1 管理组织结构鱼骨图分析 | 第31-33页 |
| 3.3.2 采购流程内部控制问题具体分析 | 第33-36页 |
| 第4章 YNW生物公司采购流程内部控制的优化建议与方案设计 | 第36-52页 |
| 4.1 YNW生物公司采购流程内部控制的优化建议 | 第36-46页 |
| 4.1.1 营造良好的内控环境 | 第36-39页 |
| 4.1.2 针对采购业务构建风险评估体系 | 第39-41页 |
| 4.1.3 优化采购业务流程控制活动 | 第41-45页 |
| 4.1.4 重视采购业务信息沟通 | 第45-46页 |
| 4.1.5 加强采购业务的内部审计监督 | 第46页 |
| 4.2 YNW生物公司采购流程内部控制优化的具体方案设计 | 第46-52页 |
| 4.2.1 组织结构优化方案 | 第47-48页 |
| 4.2.2 采购业务流程优化方案 | 第48-50页 |
| 4.2.3 新设采购合同管理流程 | 第50-52页 |
| 第5章 优化效果评价 | 第52-55页 |
| 5.1 采购流程优化的评价标准 | 第52页 |
| 5.2 优化效果评价方案设计 | 第52-54页 |
| 5.3 优化的效果预期 | 第54-55页 |
| 第6章 结论 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55-56页 |
| 6.2 不足之处 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 作者简介 | 第62页 |