梅河酒精有限责任公司内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第11页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第11-12页 |
| 第2章 企业内部控制概述 | 第12-15页 |
| 2.1 企业内部控制的概念 | 第12页 |
| 2.2 企业内部控制的目标 | 第12-13页 |
| 2.2.1 企业内部控制目标的含义 | 第12页 |
| 2.2.2 企业内部控制目标的作用 | 第12-13页 |
| 2.3 企业内部控制的基本要素 | 第13-15页 |
| 2.3.1 控制环境要素 | 第13页 |
| 2.3.2 风险评估要素 | 第13页 |
| 2.3.3 控制活动要素 | 第13页 |
| 2.3.4 信息与沟通要素 | 第13-14页 |
| 2.3.5 监控要素 | 第14-15页 |
| 第3章 梅河酒精公司内部控制现状及存在的主要问题 | 第15-21页 |
| 3.1 梅河酒精公司简介 | 第15页 |
| 3.2 梅河酒精公司内部控制现状 | 第15-16页 |
| 3.3 梅河酒精公司内部控制中存在的主要问题 | 第16-21页 |
| 3.3.1 人力资源内部控制制度不完善 | 第16-17页 |
| 3.3.2 风险评估流于形式 | 第17-18页 |
| 3.3.3 财务管理内部控制存在风险 | 第18页 |
| 3.3.4 信息与沟通效率低 | 第18-19页 |
| 3.3.5 内部监督功能弱化 | 第19-21页 |
| 第4章 梅河酒精公司存在内部控制问题的成因 | 第21-26页 |
| 4.1 人力资源建设滞后 | 第21页 |
| 4.2 风险评估能力不足、机制不完善 | 第21-23页 |
| 4.2.1 风险识别与应对能力不足 | 第22页 |
| 4.2.2 风险评估机制不完善 | 第22-23页 |
| 4.3 财务管理内部控制流程设计欠科学 | 第23页 |
| 4.4 信息与沟通机制不畅通 | 第23-24页 |
| 4.4.1 信息技术平台建设严重滞后 | 第23-24页 |
| 4.4.2 信息处理与反馈的机制还未形成 | 第24页 |
| 4.5 内部监督体系不健全 | 第24-26页 |
| 4.5.1 内部审计机构独立性不够 | 第24-25页 |
| 4.5.2 内部监督方法不科学 | 第25-26页 |
| 第5章 完善梅河酒精公司内部控制的思路与建议 | 第26-34页 |
| 5.1 完善梅河酒精公司内部控制的思路 | 第26-28页 |
| 5.1.1 明确内部控制目标 | 第26页 |
| 5.1.2 遵循控制原则 | 第26-27页 |
| 5.1.3 规范控制流程 | 第27-28页 |
| 5.2 完善梅河酒精公司内部控制的建议 | 第28-34页 |
| 5.2.1 加强内部控制环境建设 | 第28-29页 |
| 5.2.2 提升风险防控水平 | 第29-30页 |
| 5.2.3 完善公司内部控制活动 | 第30-31页 |
| 5.2.4 健全信息沟通机制 | 第31-32页 |
| 5.2.5 增强内部监督的有效性 | 第32-34页 |
| 第6章 结论 | 第34-35页 |
| 参考文献 | 第35-37页 |
| 致谢 | 第37页 |
