中国人寿保险淄博分公司内部财务控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| ·问题的提出 | 第8-9页 |
| ·国内外文献综述 | 第9-13页 |
| ·本文的研究思路与方法 | 第13-14页 |
| 2 人寿保险公司内部财务控制 | 第14-17页 |
| ·内部控制的基本概念及构成要素 | 第14-15页 |
| ·内部控制的基本概念 | 第14页 |
| ·内部控制的构成要素 | 第14-15页 |
| ·人寿保险公司内部财务控制的定义及构成要素 | 第15-17页 |
| ·定义 | 第15-16页 |
| ·构成要素 | 第16页 |
| ·控制的目的 | 第16页 |
| ·财务控制在内部控制中的地位 | 第16-17页 |
| 3 淄博分公司内部财务控制现状及环境分析 | 第17-28页 |
| ·企业介绍 | 第17页 |
| ·中国人寿保险股份有限公司情况简介 | 第17页 |
| ·淄博分公司情况介绍 | 第17页 |
| ·背景信息 | 第17-19页 |
| ·境外上市后接受外部审计情况 | 第17-18页 |
| ·淄博分公司经济环境与市场竞争情况 | 第18-19页 |
| ·淄博分公司内部财务控制现状 | 第19-28页 |
| ·内部财务管理体制介绍 | 第19-20页 |
| ·内部财务控制措施现状 | 第20-21页 |
| ·内部财务控制需考虑的内外部条件 | 第21-28页 |
| 4 淄博分公司内部财务控制存在问题的识别和评估 | 第28-34页 |
| ·存在的问题 | 第28-30页 |
| ·资金与资产的安全保障存在风险 | 第28页 |
| ·会计信息失真 | 第28-29页 |
| ·不合理的财务预算 | 第29页 |
| ·财务管理不当造成外部风险 | 第29-30页 |
| ·问题成因分析 | 第30-34页 |
| ·资金与资产的管理缺乏规范和必要的监督 | 第30-31页 |
| ·财务核算职责不明晰 | 第31页 |
| ·预算管理制度不健全 | 第31页 |
| ·外部监管标准的不断更新和变化 | 第31-32页 |
| ·内部财务控制措施分散与不足并存 | 第32页 |
| ·财务人员管理职责不明晰 | 第32-34页 |
| 5 淄博分公司内部财务控制体系建立的目标与对策 | 第34-50页 |
| ·目标 | 第34页 |
| ·依法合规经营 | 第34页 |
| ·风险得到合理控制 | 第34页 |
| ·确保企业经营目标的实现 | 第34页 |
| ·完善内部财务控制对策 | 第34-48页 |
| ·简化资金归集程序及相应制度的完善 | 第35-37页 |
| ·固定资产集中管理 | 第37-40页 |
| ·规范会计基础控制 | 第40-44页 |
| ·实施预算制管理 | 第44-46页 |
| ·规范岗位职责和管理 | 第46-47页 |
| ·规范财务管理防范外部风险 | 第47-48页 |
| ·内部财务控制有效执行的保障机制 | 第48-50页 |
| ·财务运行过程的检查和监督 | 第48页 |
| ·财务控制结果的定期评价 | 第48-49页 |
| ·问题的反应与内控措施调整 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
