| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第15-27页 |
| 1.1 背景与意义 | 第15-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第16-17页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第17-23页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第17-18页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第18-22页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第22-23页 |
| 1.3 研究方法与内容框架 | 第23-25页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第23-24页 |
| 1.3.2 内容框架 | 第24-25页 |
| 1.4 创新与不足 | 第25-27页 |
| 1.4.1 本文创新 | 第25-26页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第26-27页 |
| 2 货币资金内部控制概念和相关理论 | 第27-35页 |
| 2.1 相关概念 | 第27-29页 |
| 2.1.1 货币资金的概念 | 第27页 |
| 2.1.2 内部控制的概念 | 第27-28页 |
| 2.1.3 货币资金内部控制的概念 | 第28-29页 |
| 2.2 货币资金内部控制相关理论 | 第29-35页 |
| 2.2.1 货币资金内部控制的目标 | 第29页 |
| 2.2.2 货币资金内部控制的内容 | 第29-31页 |
| 2.2.3 货币资金内部控制的意义 | 第31页 |
| 2.2.4 货币资金内部控制的控制点 | 第31-35页 |
| 3 Y公司货币资金内部控制现状及分析 | 第35-50页 |
| 3.1 Y公司基本情况 | 第35-38页 |
| 3.1.1 Y公司的基本状况 | 第35-36页 |
| 3.1.2 Y公司的组织结构 | 第36-37页 |
| 3.1.3 Y公司的流动资产状况 | 第37-38页 |
| 3.2 建筑施工行业货币资金内部控制情况 | 第38-40页 |
| 3.2.1 建筑施工行业货币资金管理情况 | 第39页 |
| 3.2.2 建筑施工行业货币资金内部控制中的主要控制点和风险点 | 第39-40页 |
| 3.3 Y公司货币资金内部控制现状 | 第40-43页 |
| 3.3.1 Y公司业务特点 | 第40-41页 |
| 3.3.2 Y公司货币资金内部控制现状 | 第41-43页 |
| 3.4 Y公司货币资金内部控制存在的问题 | 第43-46页 |
| 3.4.1 银行账户数量多,未践行收支两条线 | 第43-44页 |
| 3.4.2 货币资金分散,沉淀多、利用率低 | 第44页 |
| 3.4.3 带息负债居高不下,短期偿债压力较大 | 第44-45页 |
| 3.4.4 资金预算未有效实施 | 第45-46页 |
| 3.4.5 内审部门职能缺失,考核机制形同虚设 | 第46页 |
| 3.5 Y公司货币资金内部控制存在问题的根源分析 | 第46-50页 |
| 3.5.1 银行账户基础管理缺陷 | 第46-47页 |
| 3.5.2 资金集中管理力度不够 | 第47-48页 |
| 3.5.3 融资管理不够规范 | 第48页 |
| 3.5.4 资金预算管理体系不健全 | 第48页 |
| 3.5.5 内部审计及货币资金考核失效 | 第48-50页 |
| 4 Y公司货币资金内部控制改进对策 | 第50-61页 |
| 4.1 完善银行账户与结算管理 | 第50-51页 |
| 4.1.1 严格执行公司账户管理制度 | 第50-51页 |
| 4.1.2 进行收支两条线管理 | 第51页 |
| 4.2 加强资金集中管理 | 第51-52页 |
| 4.2.1 统一资金集中管理思想 | 第51页 |
| 4.2.2 资金每日实时归集 | 第51页 |
| 4.2.3 资金集中指标作为绩效考核依据 | 第51-52页 |
| 4.3 实施融资统筹管理 | 第52-54页 |
| 4.3.1 整体授信管理,做好融资审批 | 第52-53页 |
| 4.3.2 控制带息负债规模,防范债务风险 | 第53-54页 |
| 4.4 强化资金预算控制 | 第54-58页 |
| 4.4.1 强化资金预算编制,合理配置资金资源 | 第54-57页 |
| 4.4.2 强化资金预算执行,严格预算执行力度 | 第57-58页 |
| 4.4.3 强化资金预算考核,落实预算管理责任 | 第58页 |
| 4.5 健全货币资金内部控制审计及资金管理考核 | 第58-59页 |
| 4.5.1 建立和完善货币资金内部控制审计 | 第58-59页 |
| 4.5.2 建立健全货币资金内部控制的经济责任制 | 第59页 |
| 4.5.3 健全货币资金内部控制的绩效考核 | 第59页 |
| 4.6 加快信息化与资金管控系统对接 | 第59-61页 |
| 5 结论与展望 | 第61-63页 |
| 5.1 研究结论 | 第61页 |
| 5.2 展望 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67页 |