| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究目的和意义 | 第14-15页 |
| 1.2 研究方法和技术路线 | 第15页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.2.2 技术路线 | 第15页 |
| 1.3 研究结构及内容 | 第15-17页 |
| 第2章 内部控制能力评估概述 | 第17-27页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第17-24页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵和特点 | 第17-18页 |
| 2.1.2 COSO框架的核心内容 | 第18-19页 |
| 2.1.3 企业内部控制基本规范核心内容 | 第19-21页 |
| 2.1.4 企业内部控制应用指引核心内容 | 第21-23页 |
| 2.1.5 企业内部控制评价指引核心内容 | 第23-24页 |
| 2.2 内部控制能力和内部控制能力成熟度的界定 | 第24页 |
| 2.3 能力成熟度模型 | 第24-27页 |
| 2.3.1 能力成熟度模型的产生及发展 | 第24-25页 |
| 2.3.2 能力成熟度模型的原理与功能 | 第25页 |
| 2.3.3 能力成熟度模型的应用领域 | 第25-27页 |
| 第3章 A医药连锁有限公司内部控制评价现状及成熟度评估的必要性 | 第27-34页 |
| 3.1 A医药连锁有限公司基本情况 | 第27页 |
| 3.2 A医药连锁有限公司内部控制体系 | 第27-31页 |
| 3.2.1 控制环境内部控制体系 | 第27-28页 |
| 3.2.2 风险评估内部控制体系 | 第28页 |
| 3.2.3 内控活动内部控制体系 | 第28-30页 |
| 3.2.4 信息与沟通内部控制体系 | 第30-31页 |
| 3.2.5 监督内部控制体系 | 第31页 |
| 3.3 A医药连锁有限公司内部控制评价体系现存问题及成因 | 第31-32页 |
| 3.3.1 缺乏对公司自身内部控制能力的量化评估 | 第31页 |
| 3.3.2 以结果评价为主缺乏过程评估 | 第31-32页 |
| 3.3.3 缺乏支撑企业战略经营目标的关键域及关键实践的体制 | 第32页 |
| 3.4 A医药连锁有限公司内部控制能力成熟度评估的必要性 | 第32-34页 |
| 3.4.1 构建上市公司内部控制评价基础的需要 | 第32页 |
| 3.4.2 防范行业面临风险的需要 | 第32页 |
| 3.4.3 认清企业内部控制目前所处阶段的需要 | 第32-34页 |
| 第4章 A医药连锁有限公司内部控制能力成熟度评估体系的构建 | 第34-46页 |
| 4.1 A医药连锁有限公司内部控制能力成熟度模型构建 | 第34-41页 |
| 4.1.1 内部控制能力成熟度模型整体描述 | 第34-35页 |
| 4.1.2 内部控制能力等级划分及各等级特征描述 | 第35页 |
| 4.1.3 以COSO框架及内部控制评价指引为基础确定各等级的关键域及关键实践 | 第35-36页 |
| 4.1.4 评估指标构建 | 第36-41页 |
| 4.2 基于层次分析法的评估指标权重构建 | 第41-43页 |
| 4.2.1 层次分析法的概念 | 第41页 |
| 4.2.2 建立递阶层次结构和构建判断矩阵的流程 | 第41-42页 |
| 4.2.3 计算指标权重的流程 | 第42-43页 |
| 4.3 基于模糊评价方法的评估数学模型构建 | 第43-44页 |
| 4.3.1 模糊评价的概念 | 第43页 |
| 4.3.2 建立评估因素集及评价集的流程 | 第43-44页 |
| 4.3.3 建立模糊评价矩阵的流程 | 第44页 |
| 4.4 评估结果的应用 | 第44-46页 |
| 4.4.1 成熟度等级的确定及提升流程 | 第44-45页 |
| 4.4.2 改进措施的实施思路 | 第45-46页 |
| 第5章 A医药连锁有限公司内部控制能力成熟度评估 | 第46-76页 |
| 5.1 调查问卷的设计及发放 | 第46-47页 |
| 5.1.1 调查问卷设计 | 第46页 |
| 5.1.2 问卷发放及回收情况 | 第46-47页 |
| 5.2 评价数据处理 | 第47-69页 |
| 5.2.1 权重计算 | 第47-60页 |
| 5.2.2 信度和效度分析 | 第60页 |
| 5.2.3 模糊综合评价 | 第60-69页 |
| 5.3 评估结果确定 | 第69-73页 |
| 5.4 基于评估结果的A医药连锁有限公司内部控制能力薄弱环节分析 | 第73-76页 |
| 5.4.1 准则层薄弱环节分析 | 第73页 |
| 5.4.2 子准则层薄弱环节分析 | 第73-74页 |
| 5.4.3 指标层薄弱环节分析 | 第74-76页 |
| 第6章 A医药连锁有限公司内部控制能力成熟度等级的动态提升 | 第76-81页 |
| 6.1 动态提升A医药连锁有限公司内部控制能力成熟度等级的整体思路 | 第76页 |
| 6.1.1 动态提升成熟度等级的指导思想 | 第76页 |
| 6.1.2 从“已定义级”到“管理级”提升的改进方向 | 第76页 |
| 6.2 分项改进建议 | 第76-81页 |
| 6.2.1 内部环境方面 | 第76-79页 |
| 6.2.2 控制活动方面 | 第79-80页 |
| 6.2.3 信息与沟通方面 | 第80页 |
| 6.2.4 内部监督方面 | 第80-81页 |
| 第7章 结论与展望 | 第81-83页 |
| 7.1 研究结论 | 第81页 |
| 7.2 主要不足和展望 | 第81-83页 |
| 参考文献 | 第83-86页 |
| 附录1 | 第86-102页 |
| 附录2 | 第102-108页 |
