| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第16-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第17-18页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第17页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路、内容和方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-20页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第20页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 可能的创新之处 | 第21-22页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第22-34页 |
| 2.1 文献综述 | 第22-27页 |
| 2.1.1 国外文献综述 | 第22-23页 |
| 2.1.2 国内文献综述 | 第23-27页 |
| 2.1.3 文献评述 | 第27页 |
| 2.2 高校内部控制理论概述 | 第27-29页 |
| 2.2.1 高校内部控制的定义及内涵 | 第27-28页 |
| 2.2.2 高校内部控制的目标 | 第28-29页 |
| 2.2.3 高校内部控制的方法 | 第29页 |
| 2.3 高校内部控制的特征以及与企业内部控制之间的差异 | 第29-31页 |
| 2.3.1 高校内部控制的特征 | 第29-30页 |
| 2.3.2 高校内部控制与企业内部控制的差异 | 第30-31页 |
| 2.4 高校内部控制体系的构成要素与关系 | 第31-34页 |
| 2.4.1 内部控制环境 | 第31页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第31页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第31-32页 |
| 2.4.4 信息与沟通 | 第32页 |
| 2.4.5 内部监督 | 第32-34页 |
| 3 A高校内部控制基本现状与评价 | 第34-52页 |
| 3.1 A高校基本情况 | 第34-39页 |
| 3.1.1 A高校总体情况 | 第34-35页 |
| 3.1.2 A高校组织结构 | 第35-39页 |
| 3.2 A高校内部控制具体情况 | 第39-46页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第39-41页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第41-42页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第42-44页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第44-45页 |
| 3.2.5 监督 | 第45-46页 |
| 3.3 A高校的内部控制评价 | 第46-52页 |
| 3.3.1 建立A高校内部控制评价体系 | 第46-47页 |
| 3.3.2 评价A高校内部控制现状 | 第47-52页 |
| 4 A高校内部控制现状的成因分析 | 第52-58页 |
| 4.1 单位层面内部控制 | 第52-54页 |
| 4.1.1 内部控制工作的组织情况分析 | 第52页 |
| 4.1.2 内部控制机制的建设情况分析 | 第52-53页 |
| 4.1.3 内部控制制度完善情况分析 | 第53页 |
| 4.1.4 内部控制关键岗位人员管理情况分析 | 第53页 |
| 4.1.5 财务信息编报 | 第53-54页 |
| 4.2 业务层面内部控制 | 第54-58页 |
| 4.2.1 预算控制情况分析 | 第54-55页 |
| 4.2.2 收支控制情况分析 | 第55-56页 |
| 4.2.3 采购控制情况分析 | 第56页 |
| 4.2.4 资产控制情况分析 | 第56页 |
| 4.2.5 项目控制情况分析 | 第56-57页 |
| 4.2.6 合同控制情况分析 | 第57-58页 |
| 5 A高校内部控制的改进建议 | 第58-76页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第58-60页 |
| 5.1.1 调整组织架构,明确权责分配 | 第58-59页 |
| 5.1.2 提高内控重视度,深化内控文化 | 第59-60页 |
| 5.1.3 制定良性人力资源政策,重视绩效考评机制 | 第60页 |
| 5.2 建立风险评估机制 | 第60-62页 |
| 5.2.1 合理设定目标 | 第61页 |
| 5.2.2 准确识别分析风险 | 第61页 |
| 5.2.3 有效应对各类风险 | 第61-62页 |
| 5.3 改进控制活动 | 第62-72页 |
| 5.3.1 优化预算管理体系 | 第62-65页 |
| 5.3.2 明确收支业务管理 | 第65-66页 |
| 5.3.3 健全采购业务流程 | 第66-69页 |
| 5.3.4 规范资产管理制度 | 第69-70页 |
| 5.3.5 改善项目运行体系 | 第70-71页 |
| 5.3.6 科学制定合同管理办法 | 第71-72页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第72-73页 |
| 5.4.1 完善信息化系统 | 第72页 |
| 5.4.2 增强学院信息公开化水平 | 第72-73页 |
| 5.5 健全监督体系 | 第73-76页 |
| 5.5.1 引入外部审计机构 | 第73页 |
| 5.5.2 强化内部审计作用 | 第73-75页 |
| 5.5.3 加强自我监督力度 | 第75-76页 |
| 6 总结 | 第76-78页 |
| 参考文献 | 第78-80页 |
| 致谢 | 第80-82页 |
| 附录 | 第82-84页 |