| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-22页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-19页 |
| 1.2.1 国内外内部控制理论发展历程 | 第10-16页 |
| 1.2.2 国内外文献综述 | 第16-19页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第19-22页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21-22页 |
| 第二章 股权投资内部控制的理论分析 | 第22-34页 |
| 2.1 内部控制理论分析 | 第22-28页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第23-24页 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 | 第24-28页 |
| 2.2 股权投资理论分析 | 第28-31页 |
| 2.2.1 股权投资的定义 | 第28-29页 |
| 2.2.2 股权投资的业务流程 | 第29-31页 |
| 2.3 股权投资内部控制理论分析 | 第31-34页 |
| 2.3.1 股权投资内部控制的特点 | 第31-32页 |
| 2.3.2 企业股权投资内部控制的目标 | 第32-33页 |
| 2.3.3 企业股权投资内部控制的关键环节和主要控制点 | 第33-34页 |
| 第三章 中国铁投公司股权投资内部控制现状及存在的问题 | 第34-49页 |
| 3.1 我国铁路发展及其投融资模式现状 | 第34-36页 |
| 3.1.1 我国铁路发展现状 | 第34-35页 |
| 3.1.2 铁路基本建设投融资特点及其面临的环境 | 第35-36页 |
| 3.2 中国铁投公司基本情况及其投资公司经营现状 | 第36-39页 |
| 3.2.1 中国铁投公司基本情况 | 第36-37页 |
| 3.2.2 中国铁投公司所控股的铁路建设投资公司经营现状 | 第37-39页 |
| 3.3 中国铁投公司股权投资内部控制的现状 | 第39-43页 |
| 3.3.1 内部环境的现状 | 第40-42页 |
| 3.3.2 风险评估的现状 | 第42页 |
| 3.3.3 控制活动的现状 | 第42-43页 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 | 第43页 |
| 3.3.5 内部监督现状 | 第43页 |
| 3.4 中国铁投公司股权投资内部控制存在的问题 | 第43-49页 |
| 3.4.1 内部环境存在的问题 | 第43-45页 |
| 3.4.2 风险评估存在的问题 | 第45页 |
| 3.4.3 控制活动存在的问题 | 第45-47页 |
| 3.4.4 信息与沟通存在的问题 | 第47页 |
| 3.4.5 内部监督存在的问题 | 第47-49页 |
| 第四章 完善中国铁投公司股权投资内部控制的建议 | 第49-55页 |
| 4.1 完善控制环境 | 第49-50页 |
| 4.1.1 健全公司治理结构 | 第49页 |
| 4.1.2 维护公司独立经营自主权 | 第49-50页 |
| 4.2 完善风险评估机制 | 第50-52页 |
| 4.2.1 增强企业风险评估意识 | 第50页 |
| 4.2.2 实行风险导向审计 | 第50-52页 |
| 4.3 加强控制活动建设 | 第52页 |
| 4.3.1 完善约束、激励机制 | 第52页 |
| 4.3.2 完善不相容职务分离控制 | 第52页 |
| 4.4 完善信息与沟通 | 第52-53页 |
| 4.4.1 重视信息反馈的过程 | 第52-53页 |
| 4.4.2 重视外部沟通的渠道 | 第53页 |
| 4.5 完善内部监督机制 | 第53-54页 |
| 4.5.1 内部审计制度的完善 | 第53页 |
| 4.5.2 专项监督机制的完善 | 第53-54页 |
| 4.6 对合资铁路公司长远发展的建议 | 第54-55页 |
| 第五章 总结与展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 个人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第60页 |
