| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 导论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.3 已有文献的述评 | 第12页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第14页 |
| 1.4 创新点 | 第14-16页 |
| 1.4.1 理论方面 | 第14-15页 |
| 1.4.2 实践方面 | 第15-16页 |
| 第二章 相关概念及理论基础 | 第16-23页 |
| 2.1 内部控制的概念及其发展 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的起源与发展 | 第16-18页 |
| 2.2 高校内部控制概念及其特点 | 第18-20页 |
| 2.2.1 高校内部控制概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 高校内部控制的内容 | 第19页 |
| 2.2.3 高校内部控制的特点 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制评价概念及理论基础 | 第20-22页 |
| 2.3.1 内部控制评价概念 | 第20页 |
| 2.3.2 内部控制评价的理论 | 第20-21页 |
| 2.3.3 内部控制自我评价的目标 | 第21页 |
| 2.3.4 内部控制自我评价的主体 | 第21-22页 |
| 2.3.5 内部控制自我评价的客体 | 第22页 |
| 2.4 内部控制自我评价的流程与方法 | 第22-23页 |
| 2.4.1 内部控制自我评价的流程 | 第22页 |
| 2.4.2 内部控制自我评价的方法 | 第22-23页 |
| 第三章 SY高校内部控制自我评价体系的构建 | 第23-31页 |
| 3.1 SY高校基本情况 | 第23页 |
| 3.2 SY高校内部控制基本情况 | 第23-26页 |
| 3.2.1 组织结构 | 第23-24页 |
| 3.2.2 内控关键部门控制制度的建立情况 | 第24-25页 |
| 3.2.3 内部控制关键岗位人员配备及培训情况 | 第25页 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位责任制执行情况 | 第25页 |
| 3.2.5 重大经济事项议事决策机制的建立情况 | 第25页 |
| 3.2.6 信息化建设方面 | 第25-26页 |
| 3.3 SY高校内部控制自我评价现状及意义 | 第26页 |
| 3.3.1SY高校内部控制自我评价现状 | 第26页 |
| 3.3.2 SY高校内部控制自我评价的意义 | 第26页 |
| 3.4 SY高校内部控制自我评价指标的选取 | 第26-27页 |
| 3.4.1 指标的选取原则 | 第26-27页 |
| 3.4.2 指标选取的依据及结果 | 第27页 |
| 3.5 指标权重分配 | 第27-30页 |
| 3.5.1 各指标权重的确定 | 第27-28页 |
| 3.5.2 SY高校内部控制评价体系的构建 | 第28-30页 |
| 3.6 评价等级的确定 | 第30-31页 |
| 第四章 SY高校内部控制自我评价体系的实施 | 第31-41页 |
| 4.1 数据来源 | 第31-34页 |
| 4.1.1 调查问卷的设计 | 第31页 |
| 4.1.2 调查问卷的发放 | 第31页 |
| 4.1.3 调查问卷的回收及数据统计 | 第31-34页 |
| 4.2 SY高校内部控制自我评价的结果 | 第34页 |
| 4.2.1 各指标得分值的计算 | 第34页 |
| 4.2.2 评价结果 | 第34页 |
| 4.3 评价结果的进一步分析 | 第34-40页 |
| 4.3.1 内部控制缺陷的认定 | 第34-35页 |
| 4.3.2 SY高校单位层面内部控制缺陷分析 | 第35-37页 |
| 4.3.3 SY高校业务层面内部控制缺陷分析 | 第37-40页 |
| 4.4 内部控制缺陷的原因分析 | 第40-41页 |
| 4.4.1 所有者缺位、监督机制不健全造成内部控制薄弱 | 第40页 |
| 4.4.2 内部控制制度缺乏可操作性 | 第40页 |
| 4.4.3 内部监督机构的作用受到制约 | 第40-41页 |
| 第五章 SY高校内部控制的改进建议 | 第41-46页 |
| 5.1 对SY高校单位层面内部控制的改进建议 | 第41-43页 |
| 5.1.1 全面树立内控意识，提高全校对内控重要性的认识 | 第41页 |
| 5.1.2 完善组织结构，明确权责分配 | 第41页 |
| 5.1.3 强化道德建设，提升职工素质 | 第41-42页 |
| 5.1.4 加强风险防范意识，建立风险评估机制 | 第42页 |
| 5.1.5 健全信息沟通机制 | 第42页 |
| 5.1.6 加强内部控制的评价与监督 | 第42-43页 |
| 5.2 完善SY高校业务层面内部控制的改进建议 | 第43-46页 |
| 5.2.1 预算业务控制改进建议 | 第43页 |
| 5.2.2 收支业务的改进建议 | 第43-44页 |
| 5.2.3 政府采购业务控制改进建议 | 第44页 |
| 5.2.4 资产控制改进建议 | 第44页 |
| 5.2.5 建设项目控制改进建议 | 第44-45页 |
| 5.2.6 合同控制改进建议 | 第45-46页 |
| 第六章 结论与展望 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 附表 | 第50-55页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第55-56页 |