| 摘要 | 第10-11页 |
| Abstract | 第11-12页 |
| 第一章 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 1.2.3 研究评价 | 第16页 |
| 1.3 主要研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4 研究方法 | 第17页 |
| 1.5 预计目标 | 第17-18页 |
| 第二章 销售业务内部控制的基本理论 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第18-19页 |
| 2.1.1 控制论 | 第18页 |
| 2.1.2 代理理论 | 第18页 |
| 2.1.3 信息理论 | 第18-19页 |
| 2.2 销售业务内部控制研究的基本理论 | 第19-22页 |
| 2.2.1 销售业务流程 | 第19-20页 |
| 2.2.2 销售业务流程的主要风险及控制措施 | 第20-22页 |
| 第三章 LD公司销售业务内部控制的现状 | 第22-28页 |
| 3.1 LD公司的基本情况 | 第22-24页 |
| 3.1.1 LD公司概况 | 第22-23页 |
| 3.1.2 LD公司所处行业背景 | 第23-24页 |
| 3.2 销售业务内部控制的现状 | 第24-28页 |
| 3.2.1 LD公司销售业务的现状 | 第24-25页 |
| 3.2.2 LD公司销售业务流程的现状 | 第25-26页 |
| 3.2.3 LD公司销售业务内部控制体制建设情况 | 第26-28页 |
| 第四章 LD公司销售业务内部控制存在的问题及成因分析 | 第28-37页 |
| 4.1 销售业务内部控制存在的问题 | 第28-35页 |
| 4.1.1 销售业务缺乏良好的内部环境 | 第28-29页 |
| 4.1.2 风险评估体系不健全 | 第29-30页 |
| 4.1.3 销售业务控制活动存在问题 | 第30-34页 |
| 4.1.4 信息与沟通渠道不畅 | 第34页 |
| 4.1.5 内部监督机制不完善 | 第34-35页 |
| 4.2 销售业务内部控制存在问题的成因分析 | 第35-37页 |
| 4.2.1 内部原因 | 第35-36页 |
| 4.2.2 外部原因 | 第36-37页 |
| 第五章 优化LD公司销售业务内部控制的措施 | 第37-45页 |
| 5.1 建立健康的内部环境 | 第37-38页 |
| 5.1.1 提高员工整体素质 | 第37页 |
| 5.1.2 构建优秀企业文化 | 第37-38页 |
| 5.1.3 实施个别岗位亲属回避制度 | 第38页 |
| 5.2 完善风险评估体系建设 | 第38-40页 |
| 5.2.1 设定销售业务内部控制目标 | 第38页 |
| 5.2.2 对销售业务风险进行识别 | 第38-39页 |
| 5.2.3 对销售业务风险进行分析 | 第39-40页 |
| 5.2.4 销售业务风险的应对 | 第40页 |
| 5.3 优化控制活动管理 | 第40-43页 |
| 5.3.1 不相容职务严格分离 | 第40-41页 |
| 5.3.2 优化销售合同管理 | 第41页 |
| 5.3.3 规范销售业务发货流程 | 第41-42页 |
| 5.3.4 实施应收账款管理新模式 | 第42-43页 |
| 5.4 加强信息与沟通渠道建设 | 第43页 |
| 5.4.1 优化内部信息沟通机制 | 第43页 |
| 5.4.2 建立统一的信息与沟通渠道 | 第43页 |
| 5.5 强化内部监督的作用 | 第43-45页 |
| 5.5.1 建立独立的内部审计部门 | 第43页 |
| 5.5.2 强化自我评估意识 | 第43-45页 |
| 第六章 结论与展望 | 第45-47页 |
| 6.1 研究结论 | 第45页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 攻读硕士期间发表的论文 | 第50页 |