| 内容摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-11页 |
| 引言 | 第11-13页 |
| 第一章 私募股权投资与私募股权投资基金 | 第13-31页 |
| 第一节 从资金的供需双方看私募股权投资的概念与特点 | 第13-25页 |
| 一、技术生命周期与私募股权投资 | 第13-23页 |
| 二、作为另类投资的私募股权投资 | 第23-25页 |
| 第二节 私募股权投资基金及其结构 | 第25-31页 |
| 一、投资基金 | 第26-27页 |
| 二、基金管理机构 | 第27页 |
| 三、投资顾问机构 | 第27-28页 |
| 四、关联基金 | 第28-31页 |
| 第二章 私募股权基金行业最优规则 | 第31-62页 |
| 第一节 双重私募机制及投资者适当性管理的国际比较 | 第31-38页 |
| 一、私募的概念及投资者适当性管理 | 第31-32页 |
| 二、美国的投资者适当性管理及启示 | 第32-34页 |
| 三、欧盟的投资者适当性管理及启示 | 第34-37页 |
| 四、日本的投资者适当性管理及启示 | 第37-38页 |
| 第二节 私募股权投资基金的最优行业利益分配规则 | 第38-62页 |
| 一、承诺出资 | 第38-40页 |
| 二、基金分配 | 第40-46页 |
| 三、基金管理费 | 第46-48页 |
| 四、基金费用支出 | 第48-51页 |
| 五、基金期限 | 第51-56页 |
| 六、管理利益冲突 | 第56-62页 |
| 第三章 私募股权投资基金监管的国际比较 | 第62-90页 |
| 第一节 美国私募股权投资基金监管体系 | 第62-74页 |
| 一、《投资公司法》 | 第63-64页 |
| 二、《投资顾问法》 | 第64-66页 |
| 三、《证券法》 | 第66-68页 |
| 四、《证券交易法》 | 第68-69页 |
| 五、《雇员退休收入保障法》 | 第69-71页 |
| 六、启示 | 第71-74页 |
| 第二节 卢森堡私募股权投资基金监管规则 | 第74-90页 |
| 一、卢森堡轻度监管基金 | 第75-78页 |
| 二、非管制持股公司 | 第78-82页 |
| 三、集团内部融资活动 | 第82-83页 |
| 四、《另类投资基金经理指引》 | 第83-88页 |
| 五、启示 | 第88-90页 |
| 第四章 中国私募股权投资基金的设立与监管实践 | 第90-137页 |
| 第一节 我国私募股权投资市场主体及发展现状 | 第90-93页 |
| 一、外资PE | 第90页 |
| 二、本土PE | 第90-91页 |
| 三、券商直投 | 第91-92页 |
| 四、保险资本 | 第92页 |
| 五、地方政府引导基金 | 第92-93页 |
| 第二节 我国私募股权投资基金的组织形式 | 第93-99页 |
| 一、规范但不经济的公司制 | 第93-95页 |
| 二、高效的有限合伙制 | 第95-96页 |
| 三、灵活的信托制 | 第96-98页 |
| 四、三种模式的比较 | 第98-99页 |
| 第三节 我国私募股权投资基金跨国资本流动监管及税收 | 第99-119页 |
| 一、私募股权投资基金利用外资 | 第99-110页 |
| 二、私募股权投资基金的税收体系及跨国比较 | 第110-116页 |
| 三、企业混合性投资业务企业所得税处理及其影响 | 第116-119页 |
| 第四节 我国私募股权投资基金监管体系的建立 | 第119-131页 |
| 一、我国的资产管理行业投资者适当性管理 | 第119-128页 |
| 二、私募股权投资基金监管机构的变迁及未来的监管动向 | 第128-131页 |
| 第五节 搭建成熟的资产管理行业市场政策体系 | 第131-133页 |
| 一、统一投资者适当性管理制度 | 第131页 |
| 二、建立统一的资产管理机构登记体系 | 第131-132页 |
| 三、搭建资产管理行业的持续合规体系 | 第132-133页 |
| 四、统一的税收征管制度和引导性税负安排 | 第133页 |
| 五、搭建便利跨国资本流动的制度安排 | 第133页 |
| 第六节 我国私募股权投资基金设立的税收筹划 | 第133-137页 |
| 一、目前我国私募股权投资基金监管框架下的节税工具建议 | 第134-135页 |
| 二、厦门与几个重要城市的基金税收优惠政策比较 | 第135-137页 |
| 结语 | 第137-138页 |
| 参考文献 | 第138页 |
