| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第12-15页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究内容和研究方法 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3 创新点与不足之处 | 第14-15页 |
| 1.3.1 创新点 | 第14页 |
| 1.3.2 不足之处 | 第14-15页 |
| 2 文献综述 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的文献综述 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制内涵及目标 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制功能与作用 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制缺陷的影响 | 第16页 |
| 2.2 财务舞弊的文献综述 | 第16-17页 |
| 2.2.1 财务舞弊内涵及手段 | 第16页 |
| 2.2.2 财务舞弊动因及影响因素 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制和财务舞弊关联分析 | 第17-18页 |
| 2.4 文献评述 | 第18-19页 |
| 3 相关概念界定及理论 | 第19-23页 |
| 3.1 内部控制概念及理论 | 第19-21页 |
| 3.1.1 内部控制概念界定 | 第19页 |
| 3.1.2 内部控制理论 | 第19-21页 |
| 3.2 内部控制与财务舞弊的关系 | 第21-23页 |
| 3.2.1 内部环境与财务舞弊 | 第21-22页 |
| 3.2.2 风险评估与财务舞弊 | 第22页 |
| 3.2.3 控制活动与财务舞弊 | 第22页 |
| 3.2.4 信息沟通与财务舞弊 | 第22页 |
| 3.2.5 内部监督与财务舞弊 | 第22-23页 |
| 4 上市公司内控分析 | 第23-28页 |
| 4.1 我国上市公司整体内控概况 | 第23页 |
| 4.2 内控缺陷内容 | 第23-25页 |
| 4.3 我国上市公司内部控制自我评价报告信息披露情况 | 第25-26页 |
| 4.4 我国上市公司内部控制审计报告信息披露情况 | 第26-28页 |
| 5 博元公司内部控制的案例剖析 | 第28-40页 |
| 5.1 博元公司概况 | 第28-30页 |
| 5.1.1 公司的基本情况 | 第28-29页 |
| 5.1.2 公司内部控制重大缺陷回顾 | 第29页 |
| 5.1.3 公司财务舞弊手段 | 第29-30页 |
| 5.2 博元公司内部控制情况剖析 | 第30-34页 |
| 5.2.1 博元公司内部控制自评报告披露现状 | 第30-32页 |
| 5.2.2 博元公司内部控制审计报告披露现状 | 第32-33页 |
| 5.2.3 博元公司内部控制与财务舞弊的回归分析 | 第33-34页 |
| 5.3 博元公司内部控制与财务舞弊的关联分析 | 第34-40页 |
| 5.3.1 薄弱的内控环境造就舞弊实施的条件 | 第34-36页 |
| 5.3.2 风险评估机制不到位加重企业摆脱困境的压力 | 第36-37页 |
| 5.3.3 公司控制活动不规范隐藏舞弊机会 | 第37-38页 |
| 5.3.4 信息与沟通不顺畅增加舞弊被曝光的难度 | 第38-39页 |
| 5.3.5 内部监督不完善致使舞弊迹象轻易被掩盖 | 第39-40页 |
| 6 博元公司内部控制的案例启示 | 第40-44页 |
| 6.1 优化内部控制环境建设 | 第40-42页 |
| 6.1.1 完善公司治理结构 | 第40-41页 |
| 6.1.2 构建诚信经营的企业文化 | 第41-42页 |
| 6.2 重视风险评估机制 | 第42页 |
| 6.3 关注内部控制活动 | 第42页 |
| 6.4 改善公司信息与沟通 | 第42-43页 |
| 6.5 完善公司内部监督机制 | 第43-44页 |
| 7 研究结论与展望 | 第44-45页 |
| 7.1 研究结论 | 第44页 |
| 7.2 研究展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |