| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.4 研究的创新点 | 第12页 |
| 1.5 研究框架 | 第12-13页 |
| 第2章 内部控制相关理论基础 | 第13-19页 |
| 2.1 内部控制理论的起源与发展 | 第13-16页 |
| 2.1.1 内部控制理论的产生 | 第13页 |
| 2.1.2 COSO内部控制理论 | 第13-16页 |
| 2.2 我国企业内部控制理论的发展历程 | 第16-17页 |
| 2.3 我国行政事业单位内部控制发展脉络 | 第17-19页 |
| 第3章 案例概况 | 第19-28页 |
| 3.1 C区财政局基本情况 | 第19页 |
| 3.2 C区财政局组织架构 | 第19-20页 |
| 3.3 C区财政局主要职能及业务 | 第20-21页 |
| 3.3.1 C区财政局主要职能 | 第20页 |
| 3.3.2 C区财政局各科室业务 | 第20-21页 |
| 3.4 C区财政局内部控制手册的编制 | 第21-28页 |
| 3.4.1 设立内部控制领导小组及风险评估小组 | 第21-22页 |
| 3.4.2 设计主要业务流程图 | 第22-27页 |
| 3.4.3 制订业务制度规范和参考条例 | 第27-28页 |
| 第4章 C区财政局内部控制问题诊断 | 第28-33页 |
| 4.1 控制环境 | 第28-29页 |
| 4.1.1 组织机构设置方面 | 第28页 |
| 4.1.2 决策制度方面 | 第28页 |
| 4.1.3 权限和职责分配方面 | 第28页 |
| 4.1.4 员工职业道德及技能方面 | 第28-29页 |
| 4.1.5 人力资源政策方面 | 第29页 |
| 4.2 风险评估 | 第29-30页 |
| 4.2.1 制度执行风险 | 第29页 |
| 4.2.2 业务实施风险 | 第29-30页 |
| 4.2.3 人力资源管理风险 | 第30页 |
| 4.2.4 舆情风险 | 第30页 |
| 4.3 .控制活动 | 第30-31页 |
| 4.3.1 制度建设方面 | 第30页 |
| 4.3.2 业务执行方面 | 第30-31页 |
| 4.4 信息与沟通 | 第31-32页 |
| 4.4.1 信息传递效率方面 | 第31页 |
| 4.4.2 沟通平台仍不完善 | 第31-32页 |
| 4.5 监控 | 第32-33页 |
| 4.5.1 内部监督方面 | 第32页 |
| 4.5.2 外部监督方面 | 第32-33页 |
| 第5章 保障C区财政局内部控制实施的措施 | 第33-42页 |
| 5.1 完善内部控制环境,提高部门内控意识 | 第33-34页 |
| 5.1.1 树立正确价值观,搞好内部文化建设 | 第33页 |
| 5.1.2 提高高层领导内控重视程度 | 第33-34页 |
| 5.1.3 建立科学严密的岗责体系 | 第34页 |
| 5.1.4 建立有效的人员激励机制 | 第34页 |
| 5.2 梳理业务“风险点”,利用机制规避风险 | 第34-38页 |
| 5.2.1 提高工作人员的风险意识 | 第34-35页 |
| 5.2.2 梳理识别重要风险点,并通过风险矩阵对其加以分析评估 | 第35-38页 |
| 5.2.3 提高风险应对力 | 第38页 |
| 5.3 改进工作方式方法,实施高效内部控制活动 | 第38-39页 |
| 5.3.1 优化预算编制方法和流程 | 第38页 |
| 5.3.2 丰富预算编制内容,加强税收监管 | 第38-39页 |
| 5.3.3 缩减“三公”经费,盘活存量资金 | 第39页 |
| 5.3.4 加强国库集中支付与预决算编制的对接 | 第39页 |
| 5.4 加快行政信息化建设,建立高效的信息与沟通系统 | 第39-40页 |
| 5.4.1 推广高效办公手段 | 第39-40页 |
| 5.4.2 提供政务公开渠道 | 第40页 |
| 5.4.3 构架信息化平台 | 第40页 |
| 5.5 建立内外监督机制,保障内部控制实施效果 | 第40-42页 |
| 5.5.1 完善内部监督机构的建设 | 第40-41页 |
| 5.5.2 充分发挥内部审计的作用 | 第41页 |
| 5.5.3 借助外部监控力量 | 第41-42页 |
| 第6章 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 作者简历 | 第45-46页 |
| 后记 | 第46页 |