我国中小民营企业内部控制问题研究--以H公司为例
| 中文摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究目的及内容 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第11页 |
| 1.3 研究方法及框架 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第11-13页 |
| 第二章 相关理论及文献综述 | 第13-22页 |
| 2.1 我国中小民营企业的界定 | 第13-15页 |
| 2.1.1 我国民营企业的概念 | 第13页 |
| 2.1.2 我国中小企业的界定 | 第13-15页 |
| 2.2 内部控制的相关理论 | 第15-18页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第16-17页 |
| 2.2.3 内部控制的原则 | 第17-18页 |
| 2.3 国内外研究现状 | 第18-22页 |
| 2.3.1 国外内部控制理论的历史演进 | 第18-20页 |
| 2.3.2 国内内控相关法规 | 第20-22页 |
| 第三章 H公司内部控制现状及存在的问题 | 第22-49页 |
| 3.1 H公司简介 | 第22-23页 |
| 3.2 H公司内部控制制度现状 | 第23-40页 |
| 3.2.1 H公司货币资金内部控制 | 第23-26页 |
| 3.2.2 H公司采购与付款内部控制 | 第26-30页 |
| 3.2.3 H公司销售与收款内部控制 | 第30-34页 |
| 3.2.4 H公司存货内部控制 | 第34-36页 |
| 3.2.5 H公司固定资产内部控制 | 第36页 |
| 3.2.6 H公司成本费用内部控制 | 第36-37页 |
| 3.2.7 H公司工程项目内部控制 | 第37-38页 |
| 3.2.8 H公司对外投资内部控制 | 第38-39页 |
| 3.2.9 H公司筹资内部控制 | 第39页 |
| 3.2.10 H公司担保内部控制 | 第39-40页 |
| 3.3 H公司内部控制存在的问题 | 第40-47页 |
| 3.3.1 内部环境方面 | 第42-44页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第44-45页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第45-46页 |
| 3.3.4 信息系统与沟通方面 | 第46-47页 |
| 3.3.5 监督方面 | 第47-49页 |
| 第四 章H公司内部控制制度的完善 | 第49-62页 |
| 4.1 内部环境 | 第49-52页 |
| 4.1.1 加强公司治理结构 | 第49-50页 |
| 4.1.2 完善人力资源管理制度 | 第50-51页 |
| 4.1.3 打造优秀的企业文化 | 第51-52页 |
| 4.2 风险评估 | 第52-54页 |
| 4.2.1 明确企业目标 | 第52页 |
| 4.2.2 建立风险识别体系 | 第52-53页 |
| 4.2.3 正确的风险评价及有效应对措施 | 第53-54页 |
| 4.3 控制活动 | 第54-56页 |
| 4.3.1 完善控制活动设计 | 第54-56页 |
| 4.3.2 提高控制活动执行力 | 第56页 |
| 4.4 信息系统与沟通 | 第56-57页 |
| 4.4.1 完善公司信息系统 | 第56-57页 |
| 4.4.2 完善信息传递与沟通 | 第57页 |
| 4.5 监督 | 第57-62页 |
| 4.5.1 提高对内部审计重要性的认识 | 第57页 |
| 4.5.2 健全内部审计监督机制 | 第57-62页 |
| 第五章 结论与展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 附录 | 第65-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |
