| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究的背景 | 第8页 |
| 1.2 研究的意义 | 第8-9页 |
| 1.3 研究的思路和主要内容 | 第9页 |
| 1.4 国内外文献回顾 | 第9-15页 |
| 1.4.1 国外研究文献回顾 | 第10页 |
| 1.4.2 国内研究文献回顾 | 第10-13页 |
| 1.4.3 文献评述 | 第13-15页 |
| 第2章 内部控制概述 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的框架 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制的构建 | 第17页 |
| 2.4 内部控制的评价 | 第17-19页 |
| 第3章 我国中小规模酒店行业概况及其内部控制 | 第19-25页 |
| 3.1 我国中小规模酒店行业概况及行业发展趋势 | 第19-20页 |
| 3.2 国内中小规模酒店行业经营特点及面临的风险 | 第20-23页 |
| 3.3 国内中小规模酒店实施内部控制需要考虑的要素 | 第23-25页 |
| 第4章 B酒店内部控制现状 | 第25-37页 |
| 4.1 B酒店基本情况介绍 | 第25-27页 |
| 4.1.1 B酒店情况简介 | 第25页 |
| 4.1.2 B酒店的组织结构 | 第25-26页 |
| 4.1.3 B酒店经营情况及财务简要分析 | 第26-27页 |
| 4.2 B酒店内部控制现状 | 第27-33页 |
| 4.2.1 B酒店企业层面内部控制现状 | 第28-30页 |
| 4.2.2 B酒店业务层面内部控制现状 | 第30-33页 |
| 4.3 B酒店内部控制分析 | 第33-37页 |
| 4.3.1 优点 | 第33-35页 |
| 4.3.2 缺陷 | 第35-37页 |
| 第5章 B酒店内部控制存在缺陷的成因分析 | 第37-40页 |
| 5.1 对内部控制的重要性认识不足 | 第37-38页 |
| 5.2 酒店管理层的风险意识不强 | 第38页 |
| 5.3 内部控制执行缺乏严格标准存在薄弱环节 | 第38-39页 |
| 5.4 缺乏有效的监督机制与评价体系 | 第39-40页 |
| 第6章 B酒店的内部控制改进措施 | 第40-45页 |
| 6.1 推进内部控制高管先行以身作则 | 第40页 |
| 6.2 加强酒店整体的风险管理水平 | 第40-41页 |
| 6.3 提升执行力促进对薄弱控制环节的内部控制 | 第41-44页 |
| 6.3.1 现金控制方面应加强货币资金控制 | 第41页 |
| 6.3.2 加强销售活动控制确保酒店收入流向控制得当 | 第41-42页 |
| 6.3.3 加强酒店应收账款控制促进回款 | 第42-43页 |
| 6.3.4 采购及库存管理方面应加强成本费用控制 | 第43页 |
| 6.3.5 存货管理方面应强化授权及审批机制 | 第43-44页 |
| 6.4 建立多级有效的内部控制监督评价体系 | 第44-45页 |
| 第7章 主要结论与展望 | 第45-47页 |
| 7.1 结论 | 第45页 |
| 7.2 展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |