| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第一章 绪论 | 第9-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 理论意义及现实意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 非标准审计意见对股票市场无显著影响 | 第11-13页 |
| 1.2.2 非标准审计意见对股票市场具有显著影响 | 第13-15页 |
| 1.3 文献综述评述 | 第15-16页 |
| 1.4 研究主要内容及技术路线 | 第16-19页 |
| 1.4.1 研究的主要内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第17-19页 |
| 1.5 研究方法 | 第19页 |
| 1.6 主要创新点及不足 | 第19-21页 |
| 第二章 基于非标准审计意见对股价超额收益率影响的相关理论 | 第21-32页 |
| 2.1 审计意见的相关理论 | 第21-24页 |
| 2.1.1 审计的界定 | 第21-22页 |
| 2.1.2 审计意见类型 | 第22-24页 |
| 2.2 有效市场假说理论 | 第24-26页 |
| 2.2.1 有效市场假说理论概述 | 第24-25页 |
| 2.2.2 有效市场假说下的投资行为 | 第25-26页 |
| 2.3 委托代理理论 | 第26-29页 |
| 2.3.1 委托代理理论与审计关系 | 第26-27页 |
| 2.3.2 信息不对称下委托代理关系 | 第27-29页 |
| 2.4 非标准审计意见对超额收益影响的传导机制 | 第29-32页 |
| 第三章 我国审计与股票市场的互动发展 | 第32-38页 |
| 3.1 审计与股票市场的互动发展 | 第32-35页 |
| 3.2 非标准审计意见历史趋势分析 | 第35-38页 |
| 第四章 模型选取及数据来源与处理 | 第38-44页 |
| 4.1 模型选择和方法的设计 | 第38-42页 |
| 4.1.1 超额收益法 | 第38-40页 |
| 4.1.2 回归分析法 | 第40-42页 |
| 4.2 数据来源与处理 | 第42-44页 |
| 4.2.1 数据资料 | 第42页 |
| 4.2.2 样本数据选取及说明 | 第42-44页 |
| 第五章 非标准审计意见对股价超额收益率影响的实证分析 | 第44-57页 |
| 5.1 非标准审计意见总体检验结果 | 第44-46页 |
| 5.2 强调事项段审计意见检验结果 | 第46-48页 |
| 5.3 保留意见超额收益法检验结果 | 第48-50页 |
| 5.4 不同市场的非标准审计意见比较分析 | 第50-52页 |
| 5.5 不同非标准审计意见类型比较分析 | 第52-54页 |
| 5.6 回归分析法 | 第54-57页 |
| 第六章 研究结论与建议 | 第57-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第57页 |
| 6.2 建议 | 第57-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 在校期间发表论文及参加课题项目 | 第64页 |