| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 导论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的理论意义、实践价值 | 第10-11页 |
| 1.2 研究思路和框架 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第11页 |
| 1.2.2 结构框架 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 创新之处 | 第12-13页 |
| 1.5 研究的重点、难点 | 第13-14页 |
| 2 文献综述 | 第14-21页 |
| 2.1 国内外内部控制的研究现状 | 第14-20页 |
| 2.1.1 国内外内部控制规范研究现状 | 第14-17页 |
| 2.1.2 国内外内部控制实证研究现状 | 第17-20页 |
| 2.2 对国内内部控制研究现状的述评 | 第20-21页 |
| 3 概念界定与理论基础 | 第21-28页 |
| 3.1 小微型企业概念及特点 | 第21-22页 |
| 3.1.1 小微型企业的概念 | 第21-22页 |
| 3.1.2 小微型企业的特点 | 第22页 |
| 3.2 内部控制理论 | 第22-24页 |
| 3.3 非正式制度理论 | 第24-28页 |
| 3.3.1“差序格局”及其交往法则 | 第25-26页 |
| 3.3.2“脸”和“面子” | 第26-28页 |
| 4 非正式制度对A公司内部控制的影响 | 第28-58页 |
| 4.1 案例企业介绍 | 第28页 |
| 4.2 非正式制度对内部控制的影响：基于内部环境的分析 | 第28-38页 |
| 4.2.1 组织架构 | 第29-32页 |
| 4.2.2 发展战略 | 第32-34页 |
| 4.2.3 人力资源 | 第34-35页 |
| 4.2.4 社会责任 | 第35-38页 |
| 4.3 非正式制度对内部控制的影响：基于业务控制的分析 | 第38-53页 |
| 4.3.1 采购与付款控制 | 第39-44页 |
| 4.3.2 销售与收款控制 | 第44-47页 |
| 4.3.3 生产与成本控制 | 第47-50页 |
| 4.3.4 投融资和利润控制 | 第50-52页 |
| 4.3.5 关键技术控制 | 第52页 |
| 4.3.6 报表控制 | 第52-53页 |
| 4.4 非正式制度对内部控制的影响：综合分析与讨论 | 第53-58页 |
| 5 结论与展望 | 第58-60页 |
| 5.1 研究结论 | 第58页 |
| 5.2 研究启示 | 第58-59页 |
| 5.3 研究不足与展望 | 第59-60页 |
| 主要参考文献 | 第60-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
