| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-21页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究价值 | 第10-11页 |
| ·理论价值 | 第10-11页 |
| ·实践价值 | 第11页 |
| ·国内外研究综述 | 第11-17页 |
| ·国外相关研究及其评述 | 第11-14页 |
| ·国内相关研究及其评述 | 第14-17页 |
| ·研究的主要内容 | 第17-19页 |
| ·研究结构和流程 | 第18页 |
| ·论文框架 | 第18-19页 |
| ·研究方法 | 第19-21页 |
| 第二章 内部控制理论概论 | 第21-26页 |
| ·内部控制的内涵 | 第21-22页 |
| ·国外内部控制概念 | 第21页 |
| ·国内内部控制概念 | 第21-22页 |
| ·萨班斯法案与内部控制 | 第22页 |
| ·COSO内部控制理论 | 第22-25页 |
| ·COSO简介 | 第22-23页 |
| ·COSO目标 | 第23页 |
| ·COSO内部控制框架 | 第23-25页 |
| ·本章小结 | 第25-26页 |
| 第三章 广州市社保经办机构内部控制现状 | 第26-33页 |
| ·广州市社保经办机构基本情况 | 第26-29页 |
| ·广州市社保经办机构的组织架构 | 第26-27页 |
| ·广州社会保险发展历程 | 第27-29页 |
| ·广州市社保经办机构内部控制存在的问题 | 第29-32页 |
| ·社保经办机构内部控制工作起步晚 | 第29页 |
| ·人员内部控制意识不强 | 第29-30页 |
| ·内部组织控制环境松懈 | 第30页 |
| ·内部控制风险防范机制有待加强 | 第30-31页 |
| ·内部控制制度执行不够严格 | 第31-32页 |
| ·内部控制体系尚不健全 | 第32页 |
| ·本章小结 | 第32-33页 |
| 第四章 制约广州市社保经办机构内部控制有效性的因素 | 第33-37页 |
| ·制约广州市社保经办机构内部控制发展的内部因素 | 第33-34页 |
| ·社会保险经办业务风险环节多 | 第33页 |
| ·社会保险业务数据海量 | 第33页 |
| ·社会保险业务风险种类多 | 第33-34页 |
| ·制约广州市社保经办机构内部控制发展的外部因素 | 第34-36页 |
| ·社会保险政策体系复杂 | 第34页 |
| ·稽核力量薄弱 | 第34-35页 |
| ·缺乏统一的考评及奖惩机制 | 第35-36页 |
| ·息沟通欠缺，沟通渠道不畅 | 第36页 |
| ·本章小结 | 第36-37页 |
| 第五章 COSO框架下构建广州市社保经办机构内部控制体系的对策 | 第37-49页 |
| ·加强和完善社保内部控制管理的必要性 | 第37-38页 |
| ·加强内控工作是社保基金本质需要 | 第37页 |
| ·加强内控工作是参保人乃至全社会利益需要 | 第37页 |
| ·加强内控工作是社保经办机构自身发展需要 | 第37-38页 |
| ·建设良好的内部控制环境 | 第38-39页 |
| ·加强社会保险经办机构内部控制法律法规执行 | 第38页 |
| ·加强员工基金安全核心理念,创造良好的内控文化 | 第38页 |
| ·建立健全合理的授权批准控制制度 | 第38-39页 |
| ·建立风险识别和判断的机制,加强风险的控制 | 第39-42页 |
| ·编制社保业务内控图,加强对业务风险点的控制 | 第39页 |
| ·进行风险评级,实行分级监控管理 | 第39-40页 |
| ·及时发出风险提示,加强风险防控 | 第40页 |
| ·定期组织风险管理考评及优化,保证内控风险管理的可持续发展 | 第40-42页 |
| ·重构社保经办业务控制工作 | 第42-43页 |
| ·构建事前预防体系 | 第42-43页 |
| ·构建事中控制体系 | 第43页 |
| ·构建事后救济体系 | 第43页 |
| ·建立内控信息沟通机制 | 第43-45页 |
| ·加强监督考评和奖惩机制 | 第45-47页 |
| ·加强内部监督考评和奖惩机制 | 第45-46页 |
| ·加强外部监督考评和奖惩机制 | 第46-47页 |
| ·本章小结 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 附件 | 第53页 |
