Z市商业银行内部会计控制案例研究

摘要	第1-5页
ABSTRACT	第5-8页
0 绪论	第8-13页
·研究背景	第8-9页
·研究目的及意义	第9页
·文献综述	第9-11页
·研究方法及框架	第11-13页
第1章 案例描述	第13-20页
·Z 市商业银行概况	第13-16页
·组织结构及股东构成	第13-14页
·财务经营状况	第14页
·风险指标情况	第14-15页
·内部控制建设情况	第15-16页
·Z 市商业银行内部会计控制存在的问题描述	第16-20页
·数据错报引发会计舞弊的可能性	第16-17页
·合规意识淡薄影响报表数字的真实	第17-19页
·审慎性不足造成违规放贷	第19-20页
第2章 案例分析	第20-36页
·理论依据	第20-24页
·内部会计控制的涵义及其特点	第20-21页
·内部会计控制的目标	第21页
·内部会计控制的结构和内容	第21-23页
·内部会计控制制度的作用	第23-24页
·对 Z 市商业银行内部会计控制的调查	第24-31页
·调查目的	第24页
·调查对象的选择	第24页
·调查方式及内容设计	第24-25页
·调查结果	第25-31页
·Z 市商业银行内部会计控制存在问题的原因分析	第31-36页
·内部会计控制环境的缺陷	第31-34页
·风险评估手段落后	第34页
·会计信息传递与沟通不畅	第34-35页
·内部审计作用未充分发挥	第35-36页
第3章 结论及建议	第36-40页
·结论	第36页
·存在问题的根本原因是政府的过度干预	第36页
·城市商业银行体系存在相同的问题	第36页
·建议	第36-40页
·营造良好的内部会计控制环境	第36-37页
·健全会计风险评估体系	第37-38页
·完善会计信息传递与沟通制度	第38页
·强化会计内部审计与监督的作用	第38-40页
参考文献	第40-42页
附录：Z 市商业银行内部会计控制问题调查问卷	第42-45页
致谢	第45-46页