| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-16页 |
| 1. 绪论 | 第16-33页 |
| ·研究背景及目的 | 第16-20页 |
| ·文献综述 | 第20-30页 |
| ·操作风险的定义综述 | 第20-25页 |
| ·商业银行内部控制研究综述 | 第25-28页 |
| ·商业银行操作风险与内部控制之间关系研究综述 | 第28-29页 |
| ·文献述评 | 第29-30页 |
| ·研究内容和框架 | 第30-31页 |
| ·本文创新点 | 第31-33页 |
| 2. 操作风险与内部控制的相关关系 | 第33-39页 |
| ·从定义上看两者的相关关系 | 第33页 |
| ·从功能上看两者的相关关系,内部控制具有有效防控操作风险的特征 | 第33-37页 |
| ·内部控制可以最大程度地弱化操作风险的内生性 | 第34-35页 |
| ·七种主要的操作风险中有六种都与内部人员相关 | 第35页 |
| ·操作风险几乎覆盖了银行经营管理各个风险领域 | 第35-36页 |
| ·内部控制可以最大程度地消除或缓释商业银行操作风险的不确定性 | 第36-37页 |
| ·内部控制是操作风险管理实践的现实选择 | 第37-39页 |
| 3. 商业银行操作风险的具体表现及内部控制现状 | 第39-53页 |
| ·我国商业银行操作风险现状 | 第39-42页 |
| ·我国商业银行操作风险的特征分析 | 第42-45页 |
| ·我国商业银行操作风险的表现形式 | 第45-48页 |
| ·我国商业银行操作风险内控现状 | 第48-53页 |
| ·操作风险内部控制环境薄弱 | 第48-50页 |
| ·操作风险内部控制措施不完善 | 第50页 |
| ·操作风险内部控制监督乏力 | 第50-51页 |
| ·信息交流与反馈效率低下 | 第51-52页 |
| ·操作风险评估手段落后 | 第52-53页 |
| 4. 我国商业银行操作风险内部控制体系的构建 | 第53-65页 |
| ·操作风险内部控制体系的构建原则 | 第53-54页 |
| ·全面性原则 | 第53-54页 |
| ·重要性原则 | 第54页 |
| ·适应性原则 | 第54页 |
| ·成本效益原则 | 第54页 |
| ·我国商业银行操作风险内部控制体系要素分析及框架构建 | 第54-61页 |
| ·营造良好的操作风险内部控制环境 | 第55-58页 |
| ·分级制定、区别管理操作风险内部控制目标 | 第58页 |
| ·有效识别操作风险 | 第58-59页 |
| ·完善操作风险评估体系,优化操作风险管理技术 | 第59页 |
| ·根据风险性质确定风险反应方式 | 第59页 |
| ·综合运用控制措施,建立规范的制约机制 | 第59-60页 |
| ·建立严密的操作风险内部控制监督评价机制 | 第60页 |
| ·健全信息的交流反馈机制 | 第60-61页 |
| ·基于“信用卡套现”中的操作风险探讨内部控制 | 第61-65页 |
| ·背景资料 | 第61-62页 |
| ·针对信用卡套现风险的商业银行内部控制建议 | 第62-65页 |
| 5. 研究结论及展望 | 第65-67页 |
| ·主要结论 | 第65-66页 |
| ·展望 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
